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2020-04-13 17:02

那不是賬上收入和國(guó)稅系統(tǒng)里面增值稅報(bào)表的收入對(duì)不上了？

文文老師 解答

2020-04-13 17:06

申報(bào)時(shí)，也做未開票收入申報(bào)，就會(huì)對(duì)上了

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2020-04-13 17:09

增值稅申報(bào)表里面有單獨(dú)的未開票收入一欄可以填寫嗎？

文文老師 解答

2020-04-13 17:11

如果是一般納稅人，有未開票收入一欄
小規(guī)模沒有，與按開票收入是一樣的填法

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2020-04-13 17:12

那是小規(guī)模納稅人的人的話是不是把這筆款項(xiàng)計(jì)入本期開票收入金額中？增值稅申報(bào)表里面直接修改數(shù)字是可以的吧？

文文老師 解答

2020-04-13 17:17

是的，增值稅申報(bào)表里面直接修改數(shù)字

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2020-04-13 17:19

好的，謝謝，就直接修改銷售額增值稅額不動(dòng)哈

文文老師 解答

2020-04-13 17:23

銷售額變化，增值稅也會(huì)變化。
稅額不動(dòng)，無(wú)法通過(guò)驗(yàn)證的

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2020-04-13 17:26

意思就是說(shuō)按照實(shí)際收入繳稅是吧（這張不開票其實(shí)實(shí)際還是繳稅的），會(huì)計(jì)做賬不體現(xiàn)這筆稅款但是稅局還是要收是吧，那賬和稅務(wù)不是差了這筆稅費(fèi)后面該怎么處理呀？

文文老師 解答

2020-04-13 17:34

不開票的收入  借：銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅
分錄中顯示了增值稅

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2020-04-13 17:40

好吧，其實(shí)就跟開票一樣做的賬務(wù)處理，就是少一張發(fā)票對(duì)吧

文文老師 解答

2020-04-13 17:41

是的，跟開票一樣做的賬務(wù)處理，就是少一張發(fā)票