閆晟嘉 追問(wèn)

2020-04-13 18:38

按照3%征收率減按2%征收，減免的1%的稅率該往那里填呢，我們公司這個(gè)月銷售了一個(gè)廠房，稅務(wù)局的意思是廠房屬于有形不動(dòng)產(chǎn)，按5%簡(jiǎn)易征收，我把廠房按照3%征收率減按2%征收開具的3%的發(fā)票，申報(bào)增值稅開具的不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票金額劃分在簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅中，3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。求教

閆晟嘉 追問(wèn)

2020-04-13 18:43

我在想，既然增值稅申報(bào)表中，有這么一欄，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅，3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)這么一欄，意思是銷售不動(dòng)產(chǎn)肯定有按3%的稅率開具的，什么情況下，可以開具3%不動(dòng)產(chǎn)稅率。

立紅老師 解答

2020-04-13 18:53

你好，如果稅務(wù)局認(rèn)為是按5%開票的，我們是需要按5%開票的，現(xiàn)在即使按3%開了，后期也是需要補(bǔ)稅的。

閆晟嘉 追問(wèn)

2020-04-13 19:15

老師，我想知道增值稅申報(bào)表中，附表三，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)表中，3%征收率的項(xiàng)目，什么情況下，屬于這表中的數(shù)據(jù)，我的意思就是既然不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)表中，有這個(gè)3%的稅率，什么情況屬于這個(gè)稅率，不知道老師明白我的意思不。

立紅老師 解答

2020-04-13 19:27

你好，如果是2008年以前的不動(dòng)產(chǎn)是按3%，08年至16年是按5%

閆晟嘉 追問(wèn)

2020-04-13 19:58

老師，有相關(guān)的稅務(wù)文件嗎？分享一下吧

立紅老師 解答

2020-04-13 20:00

你好，沒(méi)有找到這個(gè)文件，是我們這里是按這個(gè)規(guī)定來(lái)申報(bào)的。