懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 09:38

下一步呢！老師

maize老師 解答

2020-04-14 09:41

沒有下一步這個，我看之前 有老師結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面，我看法是不合適，這個沒有文件依據(jù)，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 10:23

老師，我們應(yīng)交稅費—營業(yè)稅貸方有余額，改怎么結(jié)轉(zhuǎn)。這是之前會計弄的，可亂

maize老師 解答

2020-04-14 10:29

沒有交？需要看啥情況，沒有交這個做應(yīng)交稅費—營業(yè)稅 貸營業(yè)外收入

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 10:52

應(yīng)交稅費—資源稅，借方有余額怎么弄較好。。

maize老師 解答

2020-04-14 10:58

。。。。。。。。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 11:02

最終也是到營業(yè)外收入了，意思差不多吧

maize老師 解答

2020-04-14 11:07

這個不是，這個是之前沒有計提，現(xiàn)在補計提了，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 11:12

土地使用稅也這樣，也是借方有余額，也是這樣吧

maize老師 解答

2020-04-14 11:16

是的，也是這么做處理，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 15:45

老師，稅務(wù)留底3萬多，賬上應(yīng)交稅費—未交增值稅13萬多，之前會計弄的都沒法調(diào)了，該怎么弄，才一致

maize老師 解答

2020-04-14 15:52

這個實在不想找就弄未分配利潤平掉這個吧，這個留底是做轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，不是未交增值稅，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:14

開物業(yè)費備注用不用加

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:14

發(fā)票備注

maize老師 解答

2020-04-14 16:20

 1、貨物運輸服務(wù)

  增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應(yīng)將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第99號）

  2、差額征稅開票

  納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評估額）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）

  3、建筑服務(wù)

  提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）

  4、銷售、出租不動產(chǎn)

  銷售、出租不動產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，備注欄注明不動產(chǎn)的詳細地址。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）

  5、保險代收車船稅發(fā)票

  保險機構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時，應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期(詳細至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險機構(gòu)代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第51號）

  6、銷售預(yù)付卡

  特約商戶收到支付機構(gòu)結(jié)算的銷售款時，應(yīng)向支付機構(gòu)開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”，不得開具增值稅專用發(fā)票。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第53號）

  7、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開貨物運輸專用發(fā)票

  納入試點范圍的互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng)，按照3%的征收率代開專用發(fā)票，并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會信用代碼（或稅務(wù)登記證號碼或組織機構(gòu)代碼）。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》（稅總函〔2017〕579號）

  8、生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦出口退稅

  生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物，應(yīng)向外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)開具備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。

  政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第35號）

  來源：上海稅務(wù)  2019.3.11

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:43

年底這樣做吧，借；應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方就是留底稅費，不對嗎，老師

maize老師 解答

2020-04-14 16:47

不做這個，不做這個，借轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就表示留底

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:57

貸方怎么弄，

maize老師 解答

2020-04-14 17:01

不做，你這個分錄不做，借；應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅