- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-04-14 11:50
補交稅金,先計提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅(納稅調(diào)整)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加(納稅調(diào)整)
繳納時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅(納稅調(diào)整)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加(納稅調(diào)整)
貸:銀行存款
調(diào)整以前年度損益調(diào)整余額:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:借:以前年度損益調(diào)整
如果有滯納金,繳納滯納金時應(yīng)做如下處理:
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
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補交稅金,先計提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅(納稅調(diào)整)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加(納稅調(diào)整)
繳納時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅(納稅調(diào)整)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加(納稅調(diào)整)
貸:銀行存款
調(diào)整以前年度損益調(diào)整余額:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:借:以前年度損益調(diào)整
如果有滯納金,繳納滯納金時應(yīng)做如下處理:
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2020-04-14 11:50:38

借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-附加稅
借;應(yīng)交稅費-附加稅 貸;銀行存款
2016-05-05 09:47:24

借;應(yīng)交稅費——城建稅,附加稅等 貸;銀行存款
匯算清繳一般只是補交企業(yè)所得稅的
2017-01-09 22:15:19

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費,借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整,需要問你稅局看可以做2020年上面直接納稅調(diào)減不,一般我們是反結(jié)賬做2019年上面,原則是需要更正2019年財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表,我之前問稅局和部分學(xué)員反饋是年報可以和季報不一樣,不更正之前可以,
2020-02-10 11:35:17

你好 你做以前年度損益調(diào)整 你的期初利潤即可 你之前是怎么做賬的
2019-06-18 11:50:30
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