小規(guī)模納稅人代開(kāi)的專票,在下月作廢,稅已經(jīng)交了,且不退稅,如何做分錄。
高興的汽車
于2020-04-14 11:52 發(fā)布 ??1703次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好!借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。
2018-07-09 16:02:19

你好,主要是涉及增值稅的分錄不同
比如銷售收入分錄
小規(guī)模納稅人
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
一般納稅人
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2021-01-20 08:23:21

你好
1、小規(guī)模納稅人,計(jì)提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計(jì)提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2022-03-28 09:39:15

借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16

首先,您需要確定收入的來(lái)源是什么,如果是從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得的收入,則應(yīng)準(zhǔn)備科目為“營(yíng)業(yè)收入”的借方憑證;如果是從投資活動(dòng)中獲得的收入,則應(yīng)準(zhǔn)備科目為“投資收入”的借方憑證。然后,您需要準(zhǔn)備科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”的貸方憑證,并在此憑證中記載納稅人的收入。
2023-03-14 17:47:52
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