海鷗 追問

2020-04-14 15:30

請問老師，我去年的財務報表里工資是0，并且計提發(fā)放也是1月份也需要填寫嗎？具體該怎么填寫呢？

郭老師 解答

2020-04-14 15:31

你好
那你1月份計提怎么做的

海鷗 追問

2020-04-14 15:35

老師好，我是這樣做的

郭老師 解答

2020-04-14 15:38

借管理費用
還是借以前年度損益調整

海鷗 追問

2020-04-14 15:40

老師，我走的是管理費用。

郭老師 解答

2020-04-14 15:45

那不需要年報的，以前年度損益調整才需要匯算清繳。

海鷗 追問

2020-04-14 16:47

老師我還有點不明白，我填了個表，請您幫我看看我這樣理解對嗎？
比如，就像我家這情況，11和12月工資共計2萬，過節(jié)費3000，我都放在2020年1月份里，2020年1月到12月每月都1萬！當月計提下月發(fā)放！我2021年匯算時填寫對嗎？
問題一，第一行一列賬載金額130000里需要包括過節(jié)費嗎？是把19年和20年工資都加里面嗎？
問題二，工會經(jīng)費的計提依據(jù)我是按工資加福利費計算的對嗎？賬載金額是按今年實際申報期1-12月金額
有點長，麻煩老師了

郭老師 解答

2020-04-14 16:50

你做到了二零年的管理費用申報，第一季度的時候抵扣所得稅，那你還能生抵扣一九年的所得稅嗎？

海鷗 追問

2020-04-14 17:06

不是太明白，我做到二零年就算二零年的工資是這個意思嗎？

海鷗 追問

2020-04-14 17:08

工會經(jīng)費計提依據(jù)包括過節(jié)費嗎？

郭老師 解答

2020-04-14 17:09

你如果想要抵扣一九年的所得稅，應該借1000年度損益調整貸應付職工薪酬，這么做

不包含。