;)
老師您好 請問一下，補2018年，2019年的加計扣除 需要些什么資料啊？
陸
于2020-04-14 17:27 發(fā)布 ??1684次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱： 會計師
2020-04-14 18:53
要有研發(fā)臺帳，
按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。
（1）自行判別。企業(yè)自行判斷其是否符合研發(fā)費用加計扣除政策規(guī)定的條件，設(shè)置輔助賬，準確歸集研發(fā)費用。
（2）匯繳享受。企業(yè)實際發(fā)生的研發(fā)費用，在年度中間預(yù)繳所得稅時，允許據(jù)實計算扣除，在年度終了進行所得稅年度匯算清繳申報時，再依照規(guī)定享受加計扣除優(yōu)惠政策。
（3）資料留存?zhèn)洳椤Ａ舸鎮(zhèn)洳橘Y料分為主要留存?zhèn)洳橘Y料和其他留存?zhèn)洳橘Y料兩類。主要留存?zhèn)洳橘Y料由企業(yè)按照《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理目錄》（2017年版）列示的資料清單準備，其他留存?zhèn)洳橘Y料由企業(yè)根據(jù)享受優(yōu)惠事項情況自行補充準備。
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http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1981362/content.html
2016-10-18 15:51:42
要有研發(fā)臺帳，
按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。
（1）自行判別。企業(yè)自行判斷其是否符合研發(fā)費用加計扣除政策規(guī)定的條件，設(shè)置輔助賬，準確歸集研發(fā)費用。
（2）匯繳享受。企業(yè)實際發(fā)生的研發(fā)費用，在年度中間預(yù)繳所得稅時，允許據(jù)實計算扣除，在年度終了進行所得稅年度匯算清繳申報時，再依照規(guī)定享受加計扣除優(yōu)惠政策。
（3）資料留存?zhèn)洳?。留存?zhèn)洳橘Y料分為主要留存?zhèn)洳橘Y料和其他留存?zhèn)洳橘Y料兩類。主要留存?zhèn)洳橘Y料由企業(yè)按照《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理目錄》（2017年版）列示的資料清單準備，其他留存?zhèn)洳橘Y料由企業(yè)根據(jù)享受優(yōu)惠事項情況自行補充準備。
2020-04-14 18:53:37
你好，戶口本，貸款書，繼續(xù)教育的證明，
2019-07-31 13:46:37
你好，同學(xué)。
你指的是哪里加計扣除，無形資產(chǎn)？生活服務(wù)？
2020-04-08 13:43:32
您好：企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失可以進行企業(yè)所得稅稅前扣除。企業(yè)發(fā)生清單申報的資產(chǎn)損失留存?zhèn)洳?除清單申報之外的資產(chǎn)損失,應(yīng)以專項方式進行申報。主管稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定辦理。您單位需要專項申報。報送資料:(一)《資產(chǎn)損失專項申報明細表》(一式二份);(二)《資產(chǎn)損失專項申請報告表》(一式二份);(三)《匯總納稅企業(yè)資產(chǎn)損失申報匯總清單》(一式二份)(匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)報送);(四)確認企業(yè)資產(chǎn)損失發(fā)生的相關(guān)證明材料:企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項損失:(1)逾期三年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的,需報送專項報告(含情況說明);(2)單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項,會計上已經(jīng)作為損失處理的,需報送專項報告(含情況說明)。(3)不屬于上述兩種情況的,需報送以下證明材料:?①相關(guān)事項合同、協(xié)議或說明復(fù)印件;?②屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告復(fù)印件;?③于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書復(fù)印件;?④屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明復(fù)印件;?⑤屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明復(fù)印件;?⑥屬于債務(wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明復(fù)印件;?⑦屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明復(fù)印件。 上述回復(fù)僅供參考,若您對此仍有疑問,請聯(lián)系12366納稅服務(wù)熱線或主管稅務(wù)機關(guān)。????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
2017-06-07 17:46:20
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