???? 追問

2020-04-15 09:28

老師 開辦費(fèi)呢 十月份成立 我一直把墻紙、窗簾等都放入辦公用品中 沒有放入開辦費(fèi)里 有關(guān)系嗎

鄒老師 解答

2020-04-15 09:28

你好，有關(guān)系，屬于明細(xì)科目錯誤，需要做相應(yīng)調(diào)整分錄的

???? 追問

2020-04-15 09:53

在哪調(diào)整呢 19年的賬

鄒老師 解答

2020-04-15 09:59

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—之前計(jì)入的明細(xì)科目

???? 追問

2020-04-15 10:35

只是需要這兩張憑證就可以了嗎  有幾項(xiàng)不對就改幾項(xiàng)？還是統(tǒng)一一張寫總數(shù)？

鄒老師 解答

2020-04-15 10:37

你好，是的
借方金額是匯總的，貸方是需要根據(jù)不對的明細(xì)分別做調(diào)整

???? 追問

2020-04-15 10:45

之前季報的時候沒有把開辦費(fèi)填進(jìn)去 現(xiàn)在年報利潤表-上年金額的開辦費(fèi) 是不是就把正確的開辦費(fèi)金額填進(jìn)去就可以了?

鄒老師 解答

2020-04-15 10:48

你好，是的，就把正確的開辦費(fèi)金額填進(jìn)去就可以了

???? 追問

2020-04-15 11:01

還得麻煩問下您  辦公家具、電、綠植、網(wǎng)銀證書費(fèi)、座機(jī)安裝及預(yù)付話費(fèi)都屬于開辦費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 11:01

你好，如果是籌建期間，這些支出是通過開辦費(fèi)核算的

???? 追問

2020-04-15 11:15

籌建期間是什么時間算結(jié)束呢

鄒老師 解答

2020-04-15 11:16

你好，取得第一筆收入開始，結(jié)束籌建期

???? 追問

2020-04-15 14:29

老師 第一季度的房租算是開辦費(fèi)嗎？稅控盤與維護(hù)費(fèi)可算為開辦費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:04

你好，如果是籌建期，那發(fā)生的房租，稅控盤與維護(hù)費(fèi)都是通過開辦費(fèi)明細(xì)科目核算的

???? 追問

2020-04-15 15:11

單位19年9月登記 一直到20年1月才有第一筆收入 那也就是19年10月11月12月的大部分費(fèi)用都是管理費(fèi)用-開辦費(fèi)  可我都做的都是管理費(fèi)用-辦公用品  開辦費(fèi)還需要長期攤銷的 我這邊是手工記賬 我去稅務(wù)更改19年12月季報表 把開辦費(fèi)金額填入利潤表中 是否就可以不用做以前年度損益調(diào)整了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:17

你好，籌建期費(fèi)用化的支出應(yīng)當(dāng)計(jì)入 管理費(fèi)用——開辦費(fèi)科目核算，而不是通過管理費(fèi)用-辦公用品科目核算的
如果之前有錯誤，需要做相應(yīng)更正的

???? 追問

2020-04-15 15:39

去年的季報我也需要去稅務(wù)局更改吧 開辦費(fèi)可以一次性計(jì)入成本 那開辦費(fèi)調(diào)整過來后 怎樣做攤銷呢

鄒老師 解答

2020-04-15 15:42

你好，去年的季報有錯誤是可以去稅局更正的
開辦費(fèi)這樣結(jié)轉(zhuǎn)，借；管理費(fèi)用——某某明細(xì)科目，貸；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)

???? 追問

2020-04-15 15:45

我還有一點(diǎn)不懂 就是19年正常計(jì)入開辦費(fèi)的話就是 借 管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸 銀行存款  也就是說這開辦費(fèi)就是在管理費(fèi)用中的   不是在長期攤銷中嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:48

你好，是的，計(jì)入管理費(fèi)用，而不是在長期攤銷中的