- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會計師
2020-04-15 08:09
你好
8月份計提工資的分錄
借管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用等
貸 應付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-代扣社保
貸 銀行存款
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你好
計提單位部分,借;管理費用等科目 , 貸;應付職工薪酬-社保
繳納,借;應付職工薪酬-社保,其他應收款(個人部分),貸;銀行存款
2019-10-12 15:31:18

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))3500
貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-04-11 08:46:55

你好
8月份計提工資的分錄
借管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用等
貸 應付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-15 08:09:17

借:管理費用 其他應收款 貸:銀行存款,如果你不是銀行發(fā)工資的話可以做假的。
2016-10-29 21:17:48

個人承擔部分要體現(xiàn)在工資表上,并如實報個稅。
2018-10-10 09:40:28
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