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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-04-15 08:48

所得稅做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費 貸銀行,附加稅 
借:稅金及附加 
 貸:應(yīng)交稅費--城建稅
 --教育費附加
 --地方教育費附加 
--印花稅 
借:應(yīng)交稅費--城建稅
 --教育費附加
 --地方教育費附加 
--印花稅   貸銀行

金娜 追問

2020-04-15 08:56

老師,我是去年四季度應(yīng)交企業(yè)所得稅及附加稅,但我沒做分錄,只做了增值稅的分錄。交稅是在今年1月份。我應(yīng)該怎么更正呀

maize老師 解答

2020-04-15 08:59

計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

maize老師 解答

2020-04-15 08:59

計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅
貸:銀行存款

金娜 追問

2020-04-15 11:43

老師,那去年的利潤表用改嗎

maize老師 解答

2020-04-15 11:56

你想之前稅前扣除,那最好是補12月賬上這個參與匯算清繳,那就不按上面做分錄,所得稅做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費 貸銀行,附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費--城建稅
--教育費附加
--地方教育費附加
--印花稅
借:應(yīng)交稅費--城建稅
--教育費附加
--地方教育費附加
--印花稅 貸銀行

金娜 追問

2020-04-15 13:21

那這個分錄直接做到今年的1月份嗎

maize老師 解答

2020-04-15 13:23

不是,我下面這個是12月的,這個,借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費, 借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費--城建稅
--教育費附加
--地方教育費附加
--印花稅

金娜 追問

2020-04-15 13:34

12月的賬都結(jié)了,財務(wù)報表也報了

maize老師 解答

2020-04-15 13:40

你想?yún)⑴c19年匯算清繳需要改之前的,才可以,要不就只能做這個計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅
貸:銀行存款

金娜 追問

2020-04-15 13:51

報送稅務(wù)局的報表也要更正嗎      如果按這個科目做對匯算清繳有影響嗎

maize老師 解答

2020-04-15 13:59

需要看你們稅局,是不是季報和年報需要一致,需要那就可以去更正,可以不一樣,那年報按新的就可以,各地稅局不一樣這個,一般是說需要一致會提供你們更正的,

金娜 追問

2020-04-15 15:32

那老師我就更改去年的賬就行嗎

maize老師 解答

2020-04-15 15:35

我建議是這樣,參與匯算清繳,

金娜 追問

2020-04-16 08:31

那老師我就把去年的賬改了,把報表去稅務(wù)局改了是嗎

maize老師 解答

2020-04-16 08:34

需要看你稅局要求改之前季度表不,不要求必須一致,年報根據(jù)新的申報就可以,之前季度那就不管

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所得稅做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費 貸銀行,附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --印花稅 借:應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --印花稅 貸銀行
2020-04-15 08:48:49
你好 企業(yè)所得稅季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 分錄是, 借:所得稅費用??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 附加稅計提分錄是 借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費—城建稅,教育費附加,地方教育費附加
2021-01-11 21:42:40
<p>借;應(yīng)交稅費-增值稅,企業(yè)所得稅,個人所得稅  貸;銀行存款</p>
2016-07-27 16:24:25
你好,季度不超過30萬,免征增值稅和附加稅的。如果超過,增值稅3%,附加稅是增值稅的12%仔減半。
2019-08-05 22:30:39
按減半之后的計提 100以下的按利潤*5%交
2019-04-01 14:56:05
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