晴天 追問

2020-04-15 10:24

老師好

晴天 追問

2020-04-15 10:25

（8）以自產(chǎn)轎車1輛獎勵引進(jìn)的高級管理人才，轎車成本30 000元，市場價(jià)格50 000元。
（9）出售不需用的設(shè)備一臺，總價(jià)款100 000元已通過開戶銀行收取，該設(shè)備原值500 000元，已計(jì)提折舊350 000元，購入該設(shè)備時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
（10）購入工程物資一批，不含稅價(jià)款300 000元，增值稅39 000元，取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已通過銀行存款支付。
（11）轉(zhuǎn)出本月未交增值稅。
要求：寫出以上交易事項(xiàng)的會計(jì)分錄。

晴天 追問

2020-04-15 10:25

這個(gè)題有點(diǎn)長

暖暖老師 解答

2020-04-15 10:26

你著急嗎？會計(jì)分錄比較多，晚一點(diǎn)問我要記得

晴天 追問

2020-04-15 19:25

老師，您現(xiàn)在忙嗎，可以看一下我發(fā)的題嗎，希望您幫我解答一下

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:52

好的，我接著發(fā)給你

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:53

1借原材料501000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額65090
貸銀行存款566090

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:54

2借應(yīng)收賬款5650000
貸主營業(yè)務(wù)收入5000000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額650000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:54

3借委托加工物資300000
貸原材料300000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:55

借委托加工物資100000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000
貸銀行存款113000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:55

借原材料400000
貸委托加工物資400000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:56

4借待處理財(cái)產(chǎn)損益5010
貸原材料5010

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:56

借營業(yè)外支出5010
貸待處理財(cái)產(chǎn)損益5010

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:57

5借債權(quán)投資565000
貸主營業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額65000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:57

借主營業(yè)務(wù)成本300000
貸庫存商品300000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:58

6借應(yīng)付賬款650000
貸主營業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額65000
營業(yè)外收入85000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:58

借主營業(yè)務(wù)成本300000
貸庫存商品300000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:59

7借原材料400000
貸委托加工物資400000

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:59

8借管理費(fèi)用56500
貸應(yīng)付職工薪酬56500

暖暖老師 解答

2020-04-15 19:59

借應(yīng)付職工薪酬56500
貸主營業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額6500

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:00

借主營業(yè)務(wù)成本30000
貸庫存商品30000

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:00

9借固定資產(chǎn)清理150000
累計(jì)折舊350000
貸1固定資產(chǎn)500000

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:01

借銀行存款100000
貸固定資產(chǎn)清理88495.58
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額11504.42

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:02

借資產(chǎn)處置損失61504.42
貸固定資產(chǎn)清理61504.42

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:02

10借工程物資300000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額39000
貸銀行存款339000

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:04

11本月進(jìn)項(xiàng)稅額是
65090+13000+39000=117090

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:05

本月銷項(xiàng)稅合計(jì)
650000+65000+65000+6500+11504.42=798004.42

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:06

本月應(yīng)交增值稅
798004.42-117090=680914.42

暖暖老師 解答

2020-04-15 20:07

借應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅680914.42
貸應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅680914.42