青春俠 追問

2020-04-15 10:36

就是之前以為正常損失后來發(fā)現(xiàn)還有一些沒報(bào)廢，審計(jì)想把去年的做調(diào)整沖回，然后今年按實(shí)際情況處理的再分情況入賬

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-15 10:38

那你現(xiàn)在就是
借 固定資產(chǎn)
貸 營(yíng)業(yè)外支出
之前報(bào)廢的部分還原處理

青春俠 追問

2020-04-15 10:50

處理的是庫(kù)存商品不是固定資產(chǎn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-15 10:51

那你現(xiàn)在就是按之前處置的這部分還原處理，
借 庫(kù)存商品
貸 營(yíng)業(yè)外支出（或以前年度損益調(diào)整）

青春俠 追問

2020-04-15 10:56

是等審計(jì)調(diào)整完，在今年的賬上把去年的這一筆沖回，然后等處理完畢時(shí)（比如2020年下半年10月）再分情況記賬，那中間的這幾個(gè)月的余額表等報(bào)表中庫(kù)存商品還是掛著余額，對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-15 10:58

是的，就是這個(gè)意思。

青春俠 追問

2020-04-15 11:02

是的，先沖回，再等庫(kù)存處理完之后分情況入賬是吧老師？那審計(jì)調(diào)完我們沖回后，到再入賬這之間余額表庫(kù)存商品就要一直掛著余額的是嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-15 11:03

你現(xiàn)在是先沖回，然后你這庫(kù)存就一直在你庫(kù)房的，后面實(shí)際使用或出庫(kù)再減少。

青春俠 追問

2020-04-15 11:19

沖回的話就還按之前的紅字沖回就可以了嗎？會(huì)涉及到以前年度損益嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-15 11:19

如果跨年就涉及到以前年度損益調(diào)整，如果不跨年就不涉及的。
直接用相反分錄處理就可以了

青春俠 追問

2020-04-15 11:34

去年入賬的，今年沖回跨年了，怎么做分錄呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-15 11:37

借 庫(kù)存商品
貸 以前年度損益調(diào)整
借 以前年度損益調(diào)整
貸 盈余公積
未分配利潤(rùn)