老師，我公司2019年，管理費(fèi)用--研發(fā)支出的金額是50000元，匯算清繳的時(shí)候，是填寫(xiě)A107010表?還是填寫(xiě)A107012表的？謝謝老師。

答： 同學(xué)好，填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表A104000，需要享受加計(jì)扣除還需要填寫(xiě)A107010和A107012

你好，研發(fā)支出余額年末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用匯算清繳怎么處理呀？

答： 是什么原因沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)呢？是還未完工嗎？ 沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)匯算清繳不用處理

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

去年核算研發(fā)支出的科目歸集有一些錯(cuò)誤，匯算清繳也已經(jīng)申報(bào)，現(xiàn)在想要把去年錯(cuò)的憑證在今年紅沖更正，但是會(huì)涉及到1、管理費(fèi)用-代理費(fèi)紅沖更正到研發(fā)支出，然后研發(fā)支出再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)；2、研發(fā)支出下面的明細(xì)科目之間要更正；但是憑證上的金額不會(huì)變，請(qǐng)問(wèn)這樣的方法正確嗎？還有一個(gè)問(wèn)題是：因?yàn)槿ツ暧行┵M(fèi)用直接記到管理費(fèi)用去了，沒(méi)有通過(guò)研發(fā)支出核算，現(xiàn)在在今年更正過(guò)來(lái)，但是匯算清繳就相當(dāng)于少計(jì)了研發(fā)支出的費(fèi)用，這樣有問(wèn)題嗎，少計(jì)應(yīng)該不會(huì)有問(wèn)題吧？

答： 你好，明細(xì)科目更正沒(méi)問(wèn)題，匯算少記研發(fā)費(fèi)也沒(méi)問(wèn)題，不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)