sunny 追問

2020-04-15 11:54

進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣嗎

郭老師 解答

2020-04-15 11:55

免稅對應(yīng)的不可以。

sunny 追問

2020-04-15 11:58

老師有免稅的也有不免稅的進(jìn)項(xiàng)怎么計(jì)算

郭老師 解答

2020-04-15 12:02

《增值稅條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，應(yīng)按如下公式計(jì)算轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額：當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅、非應(yīng)稅項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額。財(cái)稅〖2005〗165號文《關(guān)于增值稅若干問題的通知》將此公式修改為：（當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)月可準(zhǔn)確劃分用于應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目及非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額）×（當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非應(yīng)稅項(xiàng)目營業(yè)稅合計(jì)/當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)稅合計(jì)）+當(dāng)月可準(zhǔn)確劃分用于免稅項(xiàng)目和非應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額。

sunny 追問

2020-04-15 12:11

老師公式看不明白呢

郭老師 解答

2020-04-15 12:15

進(jìn)項(xiàng)知道嗎
免稅銷售額
全部銷售額
這三個(gè)知道嗎

sunny 追問

2020-04-15 12:27

公式中“當(dāng)月可準(zhǔn)確劃分用于應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目及非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額”這個(gè)不明白

郭老師 解答

2020-04-15 12:32

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)能劃分

郭老師 解答

2020-04-15 12:33

能準(zhǔn)確的知道，

sunny 追問

2020-04-15 12:36

老師不知道啊

sunny 追問

2020-04-15 12:36

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)不能劃分啊

sunny 追問

2020-04-15 12:37

要是能劃分那還算啥呢，沒理解啊

郭老師 解答

2020-04-15 12:42

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷（當(dāng)期全部銷售額+當(dāng)期全部營業(yè)額）
那你根據(jù)這個(gè)

sunny 追問

2020-04-15 12:45

老師如果有留底算嗎

郭老師 解答

2020-04-15 12:46

留底里面也是免稅不免稅的也算進(jìn)去