晴菜 追問(wèn)

2020-04-15 14:33

假如是這樣的 暫估了100萬(wàn)的原材料當(dāng)月做了100萬(wàn)的成本，下月收到了50萬(wàn)的發(fā)票這個(gè)分錄是怎么做呢？

小云老師 解答

2020-04-15 14:34

那你上個(gè)月暫估是怎么做的呢？

晴菜 追問(wèn)

2020-04-15 14:47

暫估    借 原材料-暫估材料 100萬(wàn) 
          貸 應(yīng)付賬款 -暫估款100萬(wàn)
確定成本 借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) 100萬(wàn)
               貸 原材料-暫估材料 100萬(wàn) 

那我在次月收到了50萬(wàn)的原材料我要怎么做賬呢？

小云老師 解答

2020-04-15 14:49

借 原材料-暫估材料 -100萬(wàn) 
貸 應(yīng)付賬款 -暫估款-100萬(wàn)
確定成本 借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) -100萬(wàn)
貸 原材料-暫估材料 -100萬(wàn) 

借 原材料50萬(wàn) 
貸 應(yīng)付賬款50萬(wàn)
確定成本 借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) 50萬(wàn)
貸 原材料50萬(wàn)

晴菜 追問(wèn)

2020-04-15 15:36

（老師您看是這樣做的嗎？）


暫估          借 原材料-暫估材料 100萬(wàn)
                  貸 應(yīng)付賬款 -暫估款100萬(wàn)
確定成本   借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) 100萬(wàn)
                  貸 原材料-暫估材料 100萬(wàn)
結(jié)轉(zhuǎn)成本   借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100萬(wàn)
                  貸 工程施工-合同成本-材料費(fèi) 100萬(wàn)

     次月收到了50萬(wàn)的原材料

沖暫估        借 原材料-暫估材料 -100萬(wàn)
                    貸 應(yīng)付賬款 -暫估款-100萬(wàn)
沖確定成本  借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) -100萬(wàn)
                    貸 原材料-暫估材料 -100萬(wàn)

收到發(fā)票  借 原材料50萬(wàn)
                 貸 應(yīng)付賬款50萬(wàn)
確定成本  借 工程施工-合同成本-材料費(fèi) 50萬(wàn)
                  貸 原材料50萬(wàn)
未收到的發(fā)票繼續(xù)暫估
暫估          借 原材料-暫估材料50萬(wàn)
                  貸 應(yīng)付賬款 -暫估款50萬(wàn)

小云老師 解答

2020-04-15 15:37

是的，就是這樣做的。