果果 追問

2020-04-15 16:05

補(bǔ)充問一下，問題一，合并申報(bào)，是指總公司賬套的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，加上分公司賬套的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表數(shù)據(jù)嗎？合并出來的數(shù)據(jù)去稅局申報(bào)總公司財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？問題三，企業(yè)所得稅賬總公司的賬怎么做呀?不合并的時(shí)候，我利潤總額10萬元，原本計(jì)提2.5萬企業(yè)所得稅的，合并后，利潤只有八萬，企業(yè)所得稅只要繳2萬，那總公司只要計(jì)提2萬企業(yè)所得稅嗎？，和總公司利潤總額算出來的不符合呀?

樸老師 解答

2020-04-15 16:12

１.是的，就是合并之后的報(bào)表
３.按照自己的來計(jì)提就可以了，合并之后按照合并的來申報(bào)

果果 追問

2020-04-15 17:01

問題三，按照總公司自己的來計(jì)提，那總公司自己的賬套是不用報(bào)稅局，只是核算數(shù)據(jù)來源用。總公司對外一切報(bào)表都是按總公司和分公司合并后的數(shù)據(jù)出的財(cái)務(wù)報(bào)表，比如申報(bào)企業(yè)所得稅、匯算清繳、審計(jì)報(bào)告、工商年報(bào)，這些數(shù)據(jù)總公司都采用合并后的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)是嗎？

樸老師 解答

2020-04-15 17:04

是的，按照合并之后的申報(bào)的哦

果果 追問

2020-04-15 17:24

你是指審計(jì)公司出具總公司的審計(jì)報(bào)告，以及總公司年度匯算清繳也是按也是按合并后的財(cái)務(wù)報(bào)表來的是吧？

樸老師 解答

2020-04-15 17:26

你們自己的合并報(bào)表，合并之后的

果果 追問

2020-04-15 17:28

老師，我在網(wǎng)上查了一下，但是另外老師回復(fù)的是，公司單體報(bào)表，是指什么意思？

果果 追問

2020-04-15 17:30

也是會(huì)計(jì)學(xué)堂老師回復(fù)的 

樸老師 解答

2020-04-15 17:31

匯算清繳之后分配比例的，分公司是按照總公司分配的比例申報(bào)，總公司按照留下的比例

果果 追問

2020-04-15 17:50

那企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接把分公司當(dāng)成一個(gè)部門來看，一起做賬到總公司行不行？這樣就是合并報(bào)表了，不用每個(gè)月都編合并報(bào)表，一申報(bào)就直接根據(jù)總機(jī)構(gòu)的報(bào)表申報(bào)，可以這樣操作嗎？分公司還是根據(jù)實(shí)際做一套賬。我想總機(jī)構(gòu)本身報(bào)表對外沒什么參考價(jià)值，對內(nèi)老板也不看數(shù)據(jù)。

樸老師 解答

2020-04-15 17:51

你們是非獨(dú)立核算的本來就是匯總申報(bào)的

果果 追問

2020-04-15 18:04

那你的意思是，我們總機(jī)構(gòu)可以把總分公司所有的發(fā)生一切費(fèi)用都一起入總公司，直接形成合并報(bào)表是可行？

樸老師 解答

2020-04-15 18:05

是的，你本來就是非獨(dú)立核算的