媛來 追問

2020-04-15 16:18

是本年利潤(rùn)嗎？之前會(huì)計(jì)做的分錄沒有未分配利潤(rùn)。我看她如果有沒有計(jì)提的企業(yè)所得稅，也沒有未分配利潤(rùn)科目？

媛來 追問

2020-04-15 16:18

我們是手工賬

文文老師 解答

2020-04-15 16:20

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

媛來 追問

2020-04-15 16:21

我現(xiàn)在是一邊工作一邊學(xué)習(xí)，現(xiàn)在是第四季度5397.44沒有計(jì)提，這個(gè)憑證該怎么做分錄

媛來 追問

2020-04-15 16:23

就是這種的，余額為未分配利潤(rùn)，最后一列是當(dāng)月利潤(rùn)

文文老師 解答

2020-04-15 16:28

因?yàn)槭侨ツ甑乃枚愘M(fèi)用，故通過未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年的利潤(rùn)
如果要做成這種，直接確認(rèn)為本月的所得稅費(fèi)用  借：所得稅費(fèi)用  貸：銀行存款

媛來 追問

2020-04-15 16:33

意思是不用添加分錄，直接再填一張 借 所得稅費(fèi)用 貸 銀行存款？

媛來 追問

2020-04-15 16:34

那1月份扣的企業(yè)所得稅回單我填的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款  這個(gè)扣款的回單填的分錄沒問題吧

文文老師 解答

2020-04-15 16:36

1月份扣的企業(yè)所得稅回單填的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款  借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)余額要為0

媛來 追問

2020-04-15 16:40

這樣填？

文文老師 解答

2020-04-15 16:43

應(yīng)交稅費(fèi)的金額 也是5477.44

媛來 追問

2020-04-15 16:47

這樣對(duì)嗎？那還需要再補(bǔ)計(jì)嗎

文文老師 解答

2020-04-15 16:48

是的，這樣就可以了
這已經(jīng)是補(bǔ)計(jì)提與繳納的分錄了

媛來 追問

2020-04-15 16:55

和之前做的利潤(rùn)表沒有影響吧！如果企業(yè)所得稅有忘記計(jì)提的，就可以這樣做分錄對(duì)吧

媛來 追問

2020-04-15 17:10

是不是要把所得稅費(fèi)用前面的摘要填上計(jì)提

文文老師 解答

2020-04-15 17:23

截圖中的分錄，會(huì)影響本年的凈利潤(rùn)

媛來 追問

2020-04-15 17:44

明白，就是說計(jì)提到2020年1月份了，就會(huì)影響2020年的凈利潤(rùn)了。和2019年沒有關(guān)系了，對(duì)吧。這樣做分錄也是沒有錯(cuò)的吧

文文老師 解答

2020-04-15 17:45

是的，計(jì)提到2020年1月份了，就會(huì)影響2020年的凈利潤(rùn)了。和2019年沒有關(guān)系了
分錄沒有錯(cuò)

媛來 追問

2020-04-15 17:46

所得稅費(fèi)用前面摘要是不是要填寫計(jì)提所得稅

媛來 追問

2020-04-15 17:46

好的，好的，謝謝！

文文老師 解答

2020-04-15 17:47

可寫計(jì)提并繳納所得稅

媛來 追問

2020-04-15 17:47

好的，謝謝

媛來 追問

2020-04-15 17:48

以后如果真的又遇見這種忘記計(jì)提了，就可以這樣做分錄是吧。不然再更改報(bào)表很麻煩

文文老師 解答

2020-04-15 17:49

是的，類似情況可以這樣來處理
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!