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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-15 16:14

借:未分配利潤  貸:銀行存款

媛來 追問

2020-04-15 16:18

是本年利潤嗎?之前會計做的分錄沒有未分配利潤。我看她如果有沒有計提的企業(yè)所得稅,也沒有未分配利潤科目?

媛來 追問

2020-04-15 16:18

我們是手工賬

文文老師 解答

2020-04-15 16:20

利潤分配-未分配利潤

媛來 追問

2020-04-15 16:21

我現(xiàn)在是一邊工作一邊學(xué)習(xí),現(xiàn)在是第四季度5397.44沒有計提,這個憑證該怎么做分錄

媛來 追問

2020-04-15 16:23

就是這種的,余額為未分配利潤,最后一列是當(dāng)月利潤

文文老師 解答

2020-04-15 16:28

因為是去年的所得稅費用,故通過未分配利潤,不影響當(dāng)年的利潤
如果要做成這種,直接確認(rèn)為本月的所得稅費用  借:所得稅費用  貸:銀行存款

媛來 追問

2020-04-15 16:33

意思是不用添加分錄,直接再填一張 借 所得稅費用 貸 銀行存款?

媛來 追問

2020-04-15 16:34

那1月份扣的企業(yè)所得稅回單我填的分錄是 借 應(yīng)交稅費 貸 銀行存款  這個扣款的回單填的分錄沒問題吧

文文老師 解答

2020-04-15 16:36

1月份扣的企業(yè)所得稅回單填的分錄是 借 應(yīng)交稅費 貸 銀行存款  借:所得稅費用  貸:應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費余額要為0

媛來 追問

2020-04-15 16:40

這樣填?

文文老師 解答

2020-04-15 16:43

應(yīng)交稅費的金額 也是5477.44

媛來 追問

2020-04-15 16:47

這樣對嗎?那還需要再補計嗎

文文老師 解答

2020-04-15 16:48

是的,這樣就可以了
這已經(jīng)是補計提與繳納的分錄了

媛來 追問

2020-04-15 16:55

和之前做的利潤表沒有影響吧!如果企業(yè)所得稅有忘記計提的,就可以這樣做分錄對吧

媛來 追問

2020-04-15 17:10

是不是要把所得稅費用前面的摘要填上計提

文文老師 解答

2020-04-15 17:23

截圖中的分錄,會影響本年的凈利潤

媛來 追問

2020-04-15 17:44

明白,就是說計提到2020年1月份了,就會影響2020年的凈利潤了。和2019年沒有關(guān)系了,對吧。這樣做分錄也是沒有錯的吧

文文老師 解答

2020-04-15 17:45

是的,計提到2020年1月份了,就會影響2020年的凈利潤了。和2019年沒有關(guān)系了
分錄沒有錯

媛來 追問

2020-04-15 17:46

所得稅費用前面摘要是不是要填寫計提所得稅

媛來 追問

2020-04-15 17:46

好的,好的,謝謝!

文文老師 解答

2020-04-15 17:47

可寫計提并繳納所得稅

媛來 追問

2020-04-15 17:47

好的,謝謝

媛來 追問

2020-04-15 17:48

以后如果真的又遇見這種忘記計提了,就可以這樣做分錄是吧。不然再更改報表很麻煩

文文老師 解答

2020-04-15 17:49

是的,類似情況可以這樣來處理
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!

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借 所得稅費用 貸 應(yīng)交費稅 企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
你好!你用利潤總額乘以適用稅率就可以了 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2017-07-13 09:48:50
借,其他費用,貸,應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅。借,應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅。貸,銀行存款。
2024-04-16 10:13:18
你好,繳納時借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 然后借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ,2筆都這樣做
2019-11-20 11:01:05
借:未分配利潤 貸:銀行存款
2020-04-15 16:14:48
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