老師，請問下應交稅費個人所得稅去年在做發(fā)放工資的時候，貸方有余額，現(xiàn)在想做平，請問分錄怎么做？

玲老師

職稱：會計師

2020-04-15 18:45

你好是多扣了個稅嗎？

七七追問

2020-04-15 18:47

做賬時多做了，比如去年12月實際報稅扣200，按照人事做的工資表上是1200.，發(fā)工資是按照1200做了，導致貸方有余額

七七追問

2020-04-15 18:51

實際繳納個稅借應交稅費個稅200
貸銀行存款200
發(fā)工資時按照工資表
借應付職工薪酬
    貸替他應收款社保公積金
         新交稅費個稅  1200
         銀行存款
導致借貸有1000差額

玲老師解答

2020-04-15 19:16

把多的紅沖，就可以了，然后下個月發(fā)工資再補發(fā)多扣的錢

七七追問

2020-04-15 19:18

借應交稅費個稅
貸應付職工薪酬
然后沒有附件可以嗎

玲老師解答

2020-04-15 19:21

可以自己寫一個說明，或者補一個工資表在后面

老師，請問下應交稅費個人所得稅去年在做發(fā)放工資的時候，貸方有余額，現(xiàn)在想做平，請問分錄怎么做？

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。