6 追問

2020-04-15 19:48

老師你說的沖減是什么意思

借|：主營業(yè)務(wù)成本90
存貨跌價 2
貸：庫存商品 88

老師沖減成本那應(yīng)該寫到貸方算是沖減吧？ 你把分錄后面數(shù)字也幫我寫一下

立紅老師 解答

2020-04-15 20:02

你好，庫存商品的金額是90，計提2萬存貨跌價準備，計提時
借：資產(chǎn)減值損失 2
貸：存貨跌價準備 3
在商品銷售時
如果沒有計提跌價準備的情況下，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本90
貸：庫存商品  90
但是現(xiàn)在是計提了跌價準備的，當(dāng)初計提時是在貸方，現(xiàn)在庫存商品出售了，對應(yīng)的存貨跌價準備也需要從相反的方向，就是借方轉(zhuǎn)出
借：存貨跌價準備  2
貸：主營業(yè)務(wù)成本 2
兩筆分錄合一起
借：主營業(yè)務(wù)成本88
借：存貨跌價準備 2
貸：庫存商品90

6 追問

2020-04-15 20:06

老師資產(chǎn)減值損失 2，上哪里去？ 存貨跌價準備2沖成本沒了。那么 減值損失 轉(zhuǎn)到哪里去 怎么走 他是個什么科目 損益類的嗎

立紅老師 解答

2020-04-15 20:10

你好
老師資產(chǎn)減值損失 2，上哪里去？—期末轉(zhuǎn)入本年利潤 ，是損益類科目。

6 追問

2020-04-15 20:15

借：本年利潤 2
貸：資產(chǎn)減值損失 2
老師這么走？

立紅老師 解答

2020-04-15 20:18

你好，是的，是抵減利潤的，

6 追問

2020-04-15 20:40

老師 壞賬準備 也講講吧 計提的時候
借：資產(chǎn)減值損失 2
貸：壞賬準備 2

賣的時候減成本嗎

借：壞賬準備 2
貸：主營業(yè)務(wù)成本 2

借：本年利潤 2
貸：資產(chǎn)減值損失 2

這樣對嗎

立紅老師 解答

2020-04-15 20:42

你好，應(yīng)收賬款的壞賬款的壞賬準備不涉及出售，不會轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本

6 追問

2020-04-16 13:51

老師幫科普一下壞賬準備的對方科目以及往下如何結(jié)轉(zhuǎn)吧

立紅老師 解答

2020-04-16 13:57

你好
計提壞賬
借：信用減值損失
貸：壞賬準備

期末
借：本年利潤 
貸：信用減值損失