芳芳@fancy 追問

2020-04-16 10:15

第一步知道，第二步以前年度損益調(diào)整怎么做分錄

玲老師 解答

2020-04-16 10:44

把你原來(lái)的分錄發(fā)來(lái)看一下

芳芳@fancy 追問

2020-04-16 10:47

借：庫(kù)存商品1220000貸應(yīng)付賬款-暫估1220000，結(jié)轉(zhuǎn)了12200000的成本，這是去年的，今年只收到1210000的發(fā)票，去年的暫估全部沖紅了，今年收到發(fā)票實(shí)際款項(xiàng)已付

芳芳@fancy 追問

2020-04-16 10:48

現(xiàn)在就是庫(kù)存商品貸方余額10000

玲老師 解答

2020-04-16 11:01

就是現(xiàn)在實(shí)際發(fā)票都回來(lái)了，然后只是原來(lái)暫估金額多暫估了，是這樣嗎？

芳芳@fancy 追問

2020-04-16 11:02

是的

玲老師 解答

2020-04-16 11:16

借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

芳芳@fancy 追問

2020-04-16 11:20

我去年提了法定盈余公積，還需不需要調(diào)整呢，相當(dāng)于說(shuō)現(xiàn)在少提了，是不是還要補(bǔ)提，可以不補(bǔ)提嗎

玲老師 解答

2020-04-16 11:25

按正規(guī)是應(yīng)補(bǔ)計(jì)提 的