瀟灑的唇膏 追問

2020-04-16 11:55

沖減管理費用是怎么做呢

許老師 解答

2020-04-16 11:58

借：銀行存款  貸：管理費用

瀟灑的唇膏 追問

2020-04-16 12:01

瀟灑的唇膏 追問

2020-04-16 12:01

老師您看我做社保的時候是這樣子的，那退回的社保費要怎么做

許老師 解答

2020-04-16 12:06

額，退回社保的話，是退回公司承擔的部分，個人部分，不退的。
而公司承擔繳納時  是
借：管理費用   貸：銀行存款

瀟灑的唇膏 追問

2020-04-16 12:11

就是退回公司的部分啊，那我這分錄是做錯了？

許老師 解答

2020-04-16 12:31

給你寫個完整的分錄吧
借：管理費用-公司承擔社保     貸：銀行存款
借：其他應收款-個人社保部分   貸：銀行存款
計提工資    借：管理費用    貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬    貸：其他應收款    銀行存款
社保局退回公司繳納社保部分
借：銀行存款    貸：管理費用-公司承擔社保    （沖減第一個分錄）