笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:28

可以發(fā)一下勞務(wù)分包公司清包工的賬務(wù)處理么？分錄是什么樣的？

郭老師 解答

2020-04-16 12:30

建筑的嗎
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借工程施工貸銀存/應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:38

老師，是專門做勞務(wù)分包，清包工只有人工費(fèi)的那種？

郭老師 解答

2020-04-16 12:44

你好，是的，

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:45

第二筆分錄我不太明白

郭老師 解答

2020-04-16 12:47

人工費(fèi)
或者別人給你開了勞務(wù)發(fā)票的

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:52

是我當(dāng)月開勞務(wù)發(fā)票出去，甲方項(xiàng)目當(dāng)月沒有轉(zhuǎn)款發(fā)放工人工資成本，下月才開始發(fā)放，那我當(dāng)月有開票收入，成本怎么預(yù)估，比如當(dāng)月開票含稅10萬，下個(gè)月才發(fā)放工資9萬，這種賬務(wù)處理。。麻煩老師說一下分錄。

郭老師 解答

2020-04-16 12:53

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付帳款
不是你單位的職工

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 13:06

老師，是的臨時(shí)工，不屬于單位的職工，我這么處理對(duì)么？那表上的暫估成本我按什么數(shù)據(jù)來？還有收到款跟支付款時(shí)中間的差額怎么做賬務(wù)處理？

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 13:07

郭老師 解答

2020-04-16 13:17

成本暫估的不對(duì)嗎？不對(duì)，紅沖暫估成本之后按實(shí)際業(yè)務(wù)做

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 13:43

意思是我這么做的賬務(wù)處理可以么？還有付款時(shí)的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)，應(yīng)該怎么做合理？

郭老師 解答

2020-04-16 13:50

你的分錄可以的，具體的金額就是你支付給對(duì)方的
包含管理費(fèi)用

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 14:04

老師，如果計(jì)提的成本是按我發(fā)放的工資包含管理費(fèi)，那這樣不是沒有利潤了，收入是不含稅的？

郭老師 解答

2020-04-16 14:06

你好，你這個(gè)業(yè)務(wù)不對(duì)吧，是別人給你開過來的。
個(gè)稅是別人申報(bào)的。

郭老師 解答

2020-04-16 14:06

還是可是你自己的職工嗎？

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 14:10

是臨時(shí)工，我們分包主要就是收到總包款項(xiàng)代發(fā)工資，開票給到總包。

郭老師 解答

2020-04-16 14:14

你們收取別人的管理費(fèi)用就是收入

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 14:58

老師，這樣做對(duì)么？

郭老師 解答

2020-04-16 15:00

最后一個(gè)不要，其他的都可以的。