注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-04-16 18:04

不用結(jié)轉(zhuǎn)，那賬務(wù)處理是怎么做的？

注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-04-16 18:50

老師您好，計(jì)提時(shí)虧損了，不結(jié)轉(zhuǎn)，這虧損部分不能稅前扣除？

龍楓老師 解答

2020-04-16 19:01

你好，就是所有的會(huì)計(jì)處理跟原來(lái)的一樣，然后公允價(jià)值變動(dòng)不用轉(zhuǎn)入投資收益的
企業(yè)所得稅稅法不承認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益

注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-04-16 19:10

出售時(shí)，計(jì)提公允價(jià)值部分不管是盈或虧都不體現(xiàn)在利潤(rùn)表上，不用計(jì)算企業(yè)所得稅，是這樣嗎？老師

龍楓老師 解答

2020-04-16 21:23

稅法跟會(huì)計(jì)處理不同，稅法上依然將公允價(jià)值轉(zhuǎn)入投資收益的啊

注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-04-16 21:34

這不互相矛盾了？季度申報(bào)是不是要在投資收益那加上（公允價(jià)值變動(dòng)盈或虧）？

龍楓老師 解答

2020-04-16 22:29

是的，這個(gè)是19年新改的政策，確實(shí)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”會(huì)有余額。
我也覺(jué)得不太妥當(dāng)，但是國(guó)家怎么說(shuō)就怎么做
稅法并沒(méi)有出臺(tái)新的申報(bào)規(guī)定

龍楓老師 解答

2020-04-16 22:30

個(gè)人認(rèn)為會(huì)計(jì)處理就按照新準(zhǔn)則，對(duì)于稅法處理按照原來(lái)的啊

注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-04-16 22:54

好的，謝謝老師

龍楓老師 解答

2020-04-17 10:15

感謝你的提問(wèn)的啊