獨在異香為一客 追問

2020-04-16 18:07

一般規(guī)模

獨在異香為一客 追問

2020-04-16 18:07

購入固定資產(chǎn)的進項稅額已經(jīng)抵扣了 應該沒有簡易的情況了吧

meizi老師 解答

2020-04-16 18:11

你好 那你就要按13%來交納增值稅。 借固定資產(chǎn)清理15000  累計折舊 25000貸固定資產(chǎn) 40000   你做分錄 借銀行存款  30000 貸固定資產(chǎn)清理30000除以1.13     應交稅費-應交增值稅   30000除以1.13 *13%   然后結轉固定資產(chǎn)清理到資產(chǎn)處置損益

獨在異香為一客 追問

2020-04-16 18:17

就是說賣價的不含稅金額與固定資產(chǎn)凈值的差記入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入里面嗎？我看網(wǎng)上有說賣價低于固定資產(chǎn)原值的不征增值稅有這一項嗎

meizi老師 解答

2020-04-16 18:23

你好  你是變賣 需要計入資產(chǎn)處置損益科目 ；  不是計入營業(yè)外收支 。

獨在異香為一客 追問

2020-04-16 18:28

好的 老師 那填單到報表的哪一項呢

meizi老師 解答

2020-04-16 18:30

你好  按13%這個去申報，這個填寫附表1中第一行，你這個可以去開專票13%或者是普通發(fā)票也可以