Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:17

那我的進項稅額豈不是有余額了在那里

Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:19

正常進項稅額是沒有余額的，我要到4月份才能認證抵扣的

bamboo老師 解答

2020-04-16 17:21

借：原材料等
借：應交稅費-應交稅費-進項稅額
貸：應付賬款等
您4月份開具收到的 4月份認證 正確的處理啊

Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:42

老師，那我3月份進項稅額有余額沒有關系嗎，可以把這個稅額沒有抵扣的放在待抵扣里面嗎，因為4月份才抵扣的

Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:44

老師，3月份如果先預提成本進去，票可能等到4月底才開進來，3月份預提成本這個憑證后面可以不粘貼附件嗎

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:17

3月份進項稅額有余額沒有關系嗎，可以把這個稅額沒有抵扣的放在待抵扣里面

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:17

3月份進項稅額有余額沒有關系，可以把這個稅額沒有抵扣的放在待抵扣里面

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:18

3月份如果先預提成本 是什么成本 材料費還是什么？

Vicky7.18 追問

2020-04-16 18:26

我們是人力資源公司，計提的是人力資源服務費，企業(yè)想少澆季度企業(yè)所得稅，票是4月16開的5000元。老師，待抵扣進項稅額是二級科目還是三級科目

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:46

那可以放份工資表做附件
待抵扣進項稅額是二級科目

Vicky7.18 追問

2020-04-16 18:52

老師，就是其他公司開過來做成本的發(fā)票。那我去成本能不能把稅額先入進去，4月份在把成本沖了一部份，進項稅額轉(zhuǎn)出來呢，這樣做稅務查賬會不會說什么呢

bamboo老師 解答

2020-04-16 20:10

那你當時多增加了成本 當月的成本不準確
月度內(nèi)稅務一般不會說什么

Vicky7.18 追問

2020-04-17 09:15

你好，老師。比方我要把稅額分開出來。對方公司4.16日開了50000元的成本發(fā)票進來，錢也在4月份支付，分錄是不是這樣寫的  3月份分錄  借：主營業(yè)務成本 47169.81   應交稅費-待抵扣進項稅額 2830.19  貸：其他應付款50000 ，4月份分錄：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2830.19   貸：應交稅費-待抵扣進項稅額2830.19    借：應交稅費-未交增值稅2830.19    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2830.19

bamboo老師 解答

2020-04-17 09:18

可以這樣價稅分離賬務處理

Vicky7.18 追問

2020-04-17 09:21

老師，我剛寫的這個分錄跟把稅額計算進去，哪一個更好點，你昨天說我把稅額計算進去做成本，當月，稅務也不會說也什么的對嗎，因為這家企業(yè)所得稅已經(jīng)申報，繳納稅款了，在更正申報就麻煩了

bamboo老師 解答

2020-04-17 09:24

在一個年度內(nèi) 問題不大 您已經(jīng)計入了成本 次月調(diào)整也可以

Vicky7.18 追問

2020-04-17 09:26

好的，老師錢是在4月份支付的，我到底掛其他應付款，還是其他應收款呢，這2個科目有什么區(qū)別，麻煩解釋一下，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-17 09:55

其他應付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。指企業(yè)除應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。
應付賬款是企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務等經(jīng)營活動應支付的款項。