佳 追問(wèn)

2020-04-17 09:15

是金額不對(duì)，對(duì)方又不能開(kāi)紅沖票，只能全額退回然后重開(kāi)

微微老師 解答

2020-04-17 09:36

不對(duì)啊，你退回去，他也要紅沖這張票才對(duì)呢。

佳 追問(wèn)

2020-04-17 09:37

這個(gè)涉及到兩個(gè)問(wèn)題，第一匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎？第二今年收到新發(fā)票時(shí)怎么做賬

微微老師 解答

2020-04-17 09:41

您好，退票回去，需要沖掉之前的憑證，收到新發(fā)票，走以前年度損益調(diào)整，在匯算前收到發(fā)票，按照變動(dòng)金額來(lái)調(diào)整。

佳 追問(wèn)

2020-04-17 09:50

收到新發(fā)票5萬(wàn)會(huì)計(jì)分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  5萬(wàn)
貸：以前年度損益調(diào)整  5萬(wàn)
借：以前年度損益調(diào)整  5萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   5萬(wàn)
然后匯算時(shí)按照主營(yíng)業(yè)務(wù)成本新發(fā)票與退回發(fā)票的差額來(lái)調(diào)整，對(duì)嗎？

佳 追問(wèn)

2020-04-17 10:09

能不能把退回的會(huì)計(jì)分錄，還有收到新發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄列一下

微微老師 解答

2020-04-17 13:27

您好，看您的金額也不大，對(duì)損益影響也不多。可以直接計(jì)入當(dāng)期損益中的。不走以前年度損益調(diào)整的。也即是做一筆和去年那筆憑證相反的憑證，隨后收到發(fā)票，再做一筆正確 的憑證就可以了