守望 追問(wèn)

2020-04-17 09:25

老師，你能分開寫一下嗎？就是摘要是什么，分錄分別是什么，因?yàn)槟悻F(xiàn)在寫的分錄我有點(diǎn)不明白，謝謝老師

郭老師 解答

2020-04-17 09:28

第一個(gè)分錄是處置，第二個(gè)收到錢交稅。
第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。

守望 追問(wèn)

2020-04-17 09:31

第二個(gè)分錄是我把車轉(zhuǎn)給個(gè)人名下，然后收到的錢群需要交的稅，第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，所謂固定資產(chǎn)清理的余額指的是那個(gè)數(shù)據(jù)呢？

郭老師 解答

2020-04-17 09:35

前面兩個(gè)分錄不是都有固定資產(chǎn)清理嗎？借方減貸方的余額

守望 追問(wèn)

2020-04-17 09:41

老師比如沒(méi)有收到款，這個(gè)車是直接轉(zhuǎn)到法人老婆的名下，那么我要怎么做賬

郭老師 解答

2020-04-17 09:47

免費(fèi)贈(zèng)送的嗎？是你單位職工嗎？

守望 追問(wèn)

2020-04-17 09:54

因?yàn)橹八掀刨I車沒(méi)有搖到號(hào)買車，就拿公司名稱買，現(xiàn)在搖到了，就移出去了，也不是單位職工，老師這樣的話應(yīng)該是免費(fèi)贈(zèng)送吧

郭老師 解答

2020-04-17 09:56

贈(zèng)送
銷售費(fèi)用。
視同銷售的。

守望 追問(wèn)

2020-04-17 09:59

如果是職工外購(gòu)改變用途，用于集體福利個(gè)人的話就不能視同銷售了對(duì)吧。那么贈(zèng)送，視同銷售的話，分錄要怎么做，還是之前那個(gè)分錄嗎？

郭老師 解答

2020-04-17 10:06

是的
做福利費(fèi)
第二個(gè)分錄，借銷售費(fèi)用貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)。

守望 追問(wèn)

2020-04-17 10:09

只是把第二個(gè)分錄的銀行存款做成了銷售費(fèi)用，那么贈(zèng)送了，這個(gè)稅是以公司的名下去交還是受贈(zèng)人交？

郭老師 解答

2020-04-17 10:12

你好，個(gè)人需要交個(gè)稅，企業(yè)交企業(yè)所得稅，你單位代扣代繳。

郭老師 解答

2020-04-17 10:12

增值稅還是你單位交的。

守望 追問(wèn)

2020-04-17 10:17

老師，那這樣的話，就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)那一筆分錄了，因?yàn)槭琴?zèng)送的話就沒(méi)有什么差價(jià)了，所以最后結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)分錄是不是也就不存在了

郭老師 解答

2020-04-17 10:20

沒(méi)有就不做不就可以啦。

郭老師 解答

2020-04-17 10:20

沒(méi)有規(guī)定必須做的。

守望 追問(wèn)

2020-04-17 10:29

好的，那這個(gè)交的增值稅，小規(guī)模納稅人的話就3%來(lái)交對(duì)吧

守望 追問(wèn)

2020-04-17 10:30

還是按銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，由3%減按2%來(lái)交？

郭老師 解答

2020-04-17 10:34

小規(guī)模按2%交。

守望 追問(wèn)

2020-04-17 10:50

不管是小規(guī)模還是一般納稅人，銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和舊貨由3%減按2%

守望 追問(wèn)

2020-04-17 10:50

這個(gè)有分那個(gè)購(gòu)買的時(shí)間嗎？

郭老師 解答

2020-04-17 10:56

分時(shí)間的，一般納稅人零九年之前購(gòu)入的可以按2%。