or so 追問(wèn)

2020-04-17 10:40

謝謝老師，我研究一下

鄒老師 解答

2020-04-17 10:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

or so 追問(wèn)

2020-04-17 10:44

勞務(wù)成本是屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的二級(jí)科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 10:44

你好，勞務(wù)成本是一級(jí)科目，而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面的二級(jí)科目

or so 追問(wèn)

2020-04-17 10:44

就屬于成本類(lèi)科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 10:45

你好，是的，是這樣的

or so 追問(wèn)

2020-04-17 11:38

老師用的快賬，我計(jì)提工資借管理費(fèi)用代應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬代銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)代管理費(fèi)用工資 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。最后自定義結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。但是自定義結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)我的報(bào)表和賬上的本年利潤(rùn)不對(duì)了，我哪里錯(cuò)了呢？

鄒老師 解答

2020-04-17 11:42

你好，結(jié)轉(zhuǎn)，代管理費(fèi)用工資， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是沒(méi)有這樣的分錄的

or so 追問(wèn)

2020-04-17 11:45

我不做這個(gè)，就直接自定義結(jié)轉(zhuǎn)損益嘛？那樣不是沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本

鄒老師 解答

2020-04-17 11:47

你好，你計(jì)提工資計(jì)入了管理費(fèi)用核算，沒(méi)有通過(guò)勞務(wù)成本核算，這樣是沒(méi)有成本的
如果想有成本，就需要把部分工資通過(guò)勞務(wù)成本科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才是的

or so 追問(wèn)

2020-04-17 11:48

那么我通過(guò)管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益到費(fèi)用類(lèi)沒(méi)有成本這樣也算對(duì)的？可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 11:54

你好，不對(duì)
應(yīng)當(dāng)把從事律師服務(wù)人員的工資計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
這樣才可以做到成本與收入匹配的