心若 追問

2020-04-17 14:51

那等于說4月份的賬務(wù)在做營業(yè)外收入就是了？

軼塵老師 解答

2020-04-17 14:51

是的 你的理解正確！

心若 追問

2020-04-17 14:53

那稅控盤我可以直接一張憑證上做兩筆分錄。借，管理費用，，貸，現(xiàn)金。借，應(yīng)交稅費，貸，管理費用可以嘛。還是也需要次月再做減免稅金的那個分錄

軼塵老師 解答

2020-04-17 14:56

稅控盤的分錄：
一般納稅人：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費會計分錄：
1、稅控系統(tǒng)專用設(shè)備：
①購入時：
 借：固定資產(chǎn)
 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
  貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
 貸：累計折舊
 同時：
借：遞延收益
貸：管理費用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄
1、購買時：
借：管理費用
貸：銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：管理費用

心若 追問

2020-04-17 14:57

那我可以一次做在一張憑證里嘛，直接抵減

軼塵老師 解答

2020-04-17 15:01

可以做在一張憑證里面

心若 追問

2020-04-17 15:04

那老師，我們就是個小公司，咨詢行業(yè)。我把工資全部放在管理費用里面可以嘛

軼塵老師 解答

2020-04-17 15:09

一般需要把業(yè)務(wù)人員工資做到營業(yè)成本里面

心若 追問

2020-04-17 15:09

那我一直沒做，有影響嗎？

心若 追問

2020-04-17 15:09

一直是放在管理費用里面的

軼塵老師 解答

2020-04-17 15:11

這種情況你的毛利率會很大  以后改過來

心若 追問

2020-04-17 15:12

那你說像這種管理類的咨詢行業(yè)。那哪些費用應(yīng)該放在主營業(yè)務(wù)成本，哪些應(yīng)該放在管理費用？

軼塵老師 解答

2020-04-17 17:51

你的營業(yè)活動發(fā)生的直接支出，比如業(yè)務(wù)人員的工資。