清純 追問(wèn)

2020-04-17 16:45

不允許空表，最少填寫一行

陳老師 解答

2020-04-17 16:47

是的呢，同學(xué)，所以如果你沒(méi)得關(guān)聯(lián)關(guān)系就不要填這個(gè)表

清純 追問(wèn)

2020-04-17 16:49

老師，我這個(gè)表是被設(shè)定必填表的，必須打開，然后不能空白表直接保存的。所以現(xiàn)在是即使沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，也要填的。我填法人了。

陳老師 解答

2020-04-17 16:51

可以的同學(xué)，祝你工作愉快，記得好評(píng)喲

清純 追問(wèn)

2020-04-17 16:54

老師，我最初問(wèn)的問(wèn)題您還沒(méi)有回答我：
老師，匯算清繳中G101000關(guān)聯(lián)關(guān)系表，不允許空表保存。我填法人，證件類型選哪個(gè)？只有這三項(xiàng)。關(guān)聯(lián)關(guān)系類型選哪個(gè)？起始日期和截止日期填什么時(shí)候到什么時(shí)候？日期也不能不填的。

陳老師 解答

2020-04-17 16:57

證件類型身份證號(hào)
然后關(guān)聯(lián)關(guān)系下邊有選項(xiàng)沒(méi)
你就填營(yíng)業(yè)執(zhí)照的日期  然后截止日期往后邊填幾年就好了

清純 追問(wèn)

2020-04-17 17:02

證件類型我拍圖片了，第一張圖片，只有三個(gè)選項(xiàng)，我選哪個(gè)？
關(guān)聯(lián)關(guān)系我也拍圖片了，第二張圖片，也有顯示的。就是不知道選擇哪一個(gè)

陳老師 解答

2020-04-17 17:06

證件類型：身份證號(hào)
關(guān)聯(lián)關(guān)系：其他

清純 追問(wèn)

2020-04-17 17:16

老師，關(guān)聯(lián)類型是不是不能選法人？選法人的話，證件類型這塊就沒(méi)有身份證這一項(xiàng)

陳老師 解答

2020-04-17 17:57

你要理解關(guān)聯(lián)關(guān)系哦，你們公司投的子公司啊，分公司?；蛘吣銈児蓶|單位。這一種才需要填呢。從你的回答中感覺(jué)你們沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系

清純 追問(wèn)

2020-04-17 20:24

我們確實(shí)沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，但是表又不能空表申報(bào)。我也沒(méi)辦法

陳老師 解答

2020-04-17 20:26

可以不申報(bào)這個(gè)表的。如果你沒(méi)關(guān)聯(lián)關(guān)系

清純 追問(wèn)

2020-04-17 20:51

老師我已經(jīng)說(shuō)過(guò)了，這個(gè)表在我們這里是必填的，且不能空表保存的。

陳老師 解答

2020-04-17 21:53

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老師，請(qǐng)問(wèn)今年匯算清繳G101000關(guān)聯(lián)關(guān)系表怎么填？
晨曦
2019-04-16 16:16發(fā)布 999+ 次瀏覽
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職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報(bào)說(shuō)明

本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1列“關(guān)聯(lián)方名稱”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)其登記注冊(cè)的中文全稱，沒(méi)有中文名稱的應(yīng)當(dāng)填報(bào)英文全稱；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)其身份證件上的姓名。
2.第2列“關(guān)聯(lián)方類型”：根據(jù)不同關(guān)聯(lián)方性質(zhì)分別選填“企業(yè)法人”“其他機(jī)構(gòu)組織”“自然人”。
3.第3列“國(guó)家（地區(qū)）”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)其登記注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)第4列所填身份證件上注明的國(guó)家（地區(qū)）。
4.第4列“證件種類”：根據(jù)實(shí)際情況選填稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等，關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機(jī)構(gòu)組織的，可不填寫證件種類。
5.第5列“納稅人識(shí)別號(hào)或身份證件號(hào)碼”：關(guān)聯(lián)方為境內(nèi)企業(yè)法人或者境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，填報(bào)組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)；關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)所在國(guó)納稅人識(shí)別號(hào)，第4列未填寫“證件種類”的，可不填寫；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)身份證號(hào)或者護(hù)照號(hào)。
6.第6列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：根據(jù)實(shí)際情況按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)選填代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)當(dāng)選填多個(gè)代碼。關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)如下：
A．一方直接或者間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。
如果一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要其對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上，則其對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算。
兩個(gè)以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，持股比例合并計(jì)算。
B.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達(dá)到A項(xiàng)規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實(shí)收資本比例達(dá)到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔(dān)保，與獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)之間的借貸或者擔(dān)保除外。
借貸資金總額占實(shí)收資本比例=年度加權(quán)平均借貸資金/年度加權(quán)平均實(shí)收資本，其中：
年度加權(quán)平均借貸資金= i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金年度實(shí)際占用天數(shù)/365
年度加權(quán)平均實(shí)收資本= i筆實(shí)收資本賬面金額×i筆實(shí)收資本年度實(shí)際占用天數(shù)/365
C.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達(dá)到A項(xiàng)規(guī)定，但一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一方提供專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行。
D.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達(dá)到A項(xiàng)規(guī)定，但一方的購(gòu)買、銷售、接受勞務(wù)、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由另一方控制。
上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。
E.一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員（包括上市公司董事會(huì)秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時(shí)擔(dān)任另一方的董事或者高級(jí)管理人員；或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員同為第三方任命或者委派。
F.具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個(gè)自然人分別與雙方具有A至E項(xiàng)關(guān)系之一。
G.雙方在實(shí)質(zhì)上具有其他共同利益的關(guān)系。
除B項(xiàng)規(guī)定外，上述關(guān)聯(lián)關(guān)系年度內(nèi)發(fā)生變化的，按照實(shí)際關(guān)聯(lián)關(guān)系存續(xù)期間認(rèn)定。
僅因國(guó)家持股或者由國(guó)有資產(chǎn)管理部門委派董事、高級(jí)管理人員而存在A至E項(xiàng)關(guān)系的，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”：本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化的，填報(bào)實(shí)際變化的日期；未發(fā)生變化的，填報(bào)本報(bào)告年度起始和截止日期。