微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:31

這些郵票購買來之后，可以贈送跟銷售的哦，如果做到成本中，我要贈送出去或者賣給別人怎么辦？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:36

是的。你如果購進是為了活動而贈送銷售，這就是屬于你的活動成本的。
出售你也是屬于你的銷售成本的

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:37

怎么做會計分錄啊？我怎么感覺我有點懵？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:42

比如你郵票1000
借 主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本
貸 銀行存款等等

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:43

我贈送出去或者銷售出去呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:47

一樣的，你是結(jié)轉(zhuǎn)成本時這樣處理的。
你這作為活動贈送，就是你在結(jié)轉(zhuǎn)活動成本時做這分錄。
如果是銷售，就是在銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本時做這分錄。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:50

不是啊，我沒理解你這個意思，這些郵票我們是購買進來的，不是專門為了一項賽事購買的，我們有很多賽事活動，這些郵票費用很大，十多萬，我能不能做進庫存商品？贈送的時候轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，銷售出去的時候走主營業(yè)務(wù)收入？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:52

你的意思是，購買時：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
贈送時：
借：營業(yè)外支出
貸：主營業(yè)務(wù)成本
銷售時：
借：銷售費用
貸：主營業(yè)務(wù)成本？
我賣出去收到的錢進那里？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 10:00

如果你的量特別大，不是購進直接使用?？赡苡袔齑妗?br/>你這可以作為庫存商品處理，你使用的時候放進營業(yè)成本
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 庫存商品

微笑的香菇 追問

2020-04-18 11:01

銷售出去呢？我怎么處理？因為我們是體育文化公司，應(yīng)該不能開具郵票這一類目的發(fā)票

微笑的香菇 追問

2020-04-18 11:09

賣出去時：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
這樣處理可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 11:11

是的，出售的分錄是可以的。
你這是屬于郵票，如果不是郵政是銷售貨物，如果是郵政 ，是屬于郵政 服務(wù)

微笑的香菇 追問

2020-04-18 11:12

另外還有個問題
1、有一家公司去年其他應(yīng)收款-員工社保貸方有余額，這個社保不需要繳納了，應(yīng)付職工薪酬也掛了一坨金額，我現(xiàn)在要把這些科目沖掉的話，怎么做賬務(wù)處理呢？
2、去年的發(fā)票前任會計沒有入賬，今年又把款打給了對方公司，前任會計做的預(yù)付賬款，我后面應(yīng)該怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 12:19

借 其他應(yīng)收款 社保
貸 應(yīng)付職工薪酬 

你現(xiàn)在是補處理
借 Xx成本費用
貸 預(yù)付賬款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:50

1、已經(jīng)跨年了，不需要調(diào)整利潤分配嗎？
2、發(fā)票是去年的，也可以補處理嗎？只是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要把這部分調(diào)整了？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:53

補做去年XX前期款項：
借：XXX成本費用
貸：預(yù)付賬款
今年錢付出去了：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 12:55

如果已經(jīng)跨年。你是

借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款
今年錢付出去了：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:56

發(fā)票可以附在后面嗎？他們公司去年沒有入賬的發(fā)票還有很多，都是這樣處理嗎？還是跟老板商量，不入賬了，直接讓他私人處理？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:57

小規(guī)模納稅人是季度申報、月超10萬，季度不超30萬，也是免征增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 13:06

是的，發(fā)票放后面處理就是了。
是的，免增值稅的。

你這有發(fā)票要通過對公處理。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 13:16

1、本來付款也是通過對公支付出去的，前期的發(fā)票我不是很清楚為什么不入賬，主要還有十多萬的發(fā)票沒入賬，聽說因為他們公司虧損太多，之前那個財務(wù)沒有給他們?nèi)胭~，這有什么關(guān)聯(lián)嗎？虧損太多，已經(jīng)發(fā)生的費用為什么不入賬？
2、因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，我可以直接用利潤分配嗎？
補做去年未入賬發(fā)票：
借：利潤分配
貸：預(yù)付賬款
支付XX款項：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

3其他應(yīng)收款-員工社保也是去年留下來的余額，這個是直接跟應(yīng)付職工薪酬對沖嗎？如果應(yīng)付職工薪酬沖不完怎么辦？
4、去年的發(fā)票今年入賬，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要調(diào)整嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 13:21

1.就算是虧損，你這收到發(fā)票不入賬也是不可行的，你如果要少虧損，可以考慮作一部分未開票收入處理
2.可以的
3.沖不完，你要查一下原因，是否其他情況導(dǎo)致的，再調(diào)整
4.你這是差錯更正，可以入賬的，不調(diào)整