微笑的香菇 追問

2020-04-18 14:50

去年開票來的時候，沒有付款也沒有入賬，是今年1月份才付款的。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 14:55

你直接是 
借 主營業(yè)務成本
貸 銀行存款
處理就可以了

微笑的香菇 追問

2020-04-18 14:59

我的意思是，要補做去年收到發(fā)票但未入賬的賬務，應該是：
借：利潤分配—未分配利潤
貸：主營業(yè)務成本
今年1月份支付款項
借：主營業(yè)務成本
貸：銀行存款
應該是這樣吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:29

如果要補去年的成本你是
借 利潤分配  未分配利潤
貸 銀行存款 
為什么貸營業(yè)成本什么意思

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:35

老師，這個發(fā)票是去年3月份收到了，但是沒有入賬也沒有支付，今年1月份才支付了這筆款項，如果不這樣做，喔應該怎么做呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:39

那你就是
借 以前年度損益調整
貸 應付賬款
借 應付賬款
貸 銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:40

這筆費用，正常來做，應該是做到成本里面??？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:43

借 主營業(yè)務成本
貸 應付賬款
借 應付賬款
貸 銀行存款

你現(xiàn)在是跨年所以是
借 以前年度損益調整
貸 應付賬款
借 應付賬款
貸 銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:46

哦哦哦，是這么個意思啊，做預付、應付賬款里面都可以哈。
因為去年他們公司還有一部分發(fā)票也沒有入賬，我現(xiàn)在也可以補進去嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳要不要調整

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:47

是的，有的企業(yè)不用預付，就直接用應付就可以了
你這為什么那么多發(fā)票不入賬啊，你這樣大金額調整，很容易引直稅務稽查

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:50

前任會計都沒入賬，我也不知道什么原因，大概有20多萬的發(fā)票，如果不能入賬，只能讓老板自行解決了哈？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:51

我是剛接手他們公司的業(yè)務，所以也沒搞清楚前任會計為什么不入賬

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:51

你自己酌情處理，全部調整，你這突然 這么大金額調整，很容易引起異常。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:53

最好是不管了哈，本來去年的發(fā)票就不能做到今年，小金額還可以調整一下，金額太大的話，會引起稅務局的稽查，還是跟老板商量一下，讓他自行解決？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:56

能不能這樣處理呢？現(xiàn)在賬上欠老板幾十萬，我把支取備用金還老板的欠款，然后再拿老板的錢去支付其他款項，因為前期發(fā)票金額太大，不能明目張膽地來調賬

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:00

是的。
嗯嗯，你把情況反應一下。

是的，這個欠老板的，建議慢慢調整處理。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 16:04

1月份付出去的這筆錢有10萬的樣子，我是不是不能調整，只能做到預付賬款里面？因為是對公支付出去的

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:15

你對公支付的，你要調整，要不然你 平不了賬

微笑的香菇 追問

2020-04-18 16:17

其他應收款—員工社保貸方有余額，應付職工薪酬掛了一大坨金額在賬上，這個是對沖嗎？我是不是也要寫一個情況說明來調賬？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 16:18

對公支付了10萬的服務費，這個怎么調？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：預付賬款
借：預付賬款
貸：銀行存款？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:21

你這如果是正常余額，也就是金額是對的，就不調整。
如果是你計提多了，這余額是錯誤的，不是真實的，就要調整。