優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 15:40

老師單位社保也是通過應(yīng)付職工薪酬入賬嗎

辜老師 解答

2020-04-18 15:40

是的要通過應(yīng)付職工薪酬計提的

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 15:42

公司工資是次月發(fā)放上月的，但是社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，老師能幫忙寫一下嗎，

辜老師 解答

2020-04-18 15:46

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 15:48

老師這個計提工資是計提當(dāng)月的嗎

辜老師 解答

2020-04-18 15:48

是的，當(dāng)月工資當(dāng)月計提

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 15:52

老師，我是先寫發(fā)放公司分錄，之后再寫計提分錄，比如發(fā)放工資是應(yīng)付工資7000，之后計提工資時也是7000,這樣就不存在多計提或少計提，這樣做可以嗎

辜老師 解答

2020-04-18 15:54

這樣也是可以的額