 丫頭 追問

2020-04-18 17:45

是小規(guī)模納稅人，季度沒有超過30萬收入的，代開發(fā)票，3月份打印出來發(fā)票的稅率顯示是1%，那入賬的時候，是先按照3%的稅率入賬，然后再做分錄減免部分計入營業(yè)外收入嗎，或是直接按照1%的稅額入應(yīng)交增值稅？

汪晨老師 解答

2020-04-18 17:46

你好，按照3%的稅率入賬，然后再做分錄減免部分計入營業(yè)外收入

 丫頭 追問

2020-04-18 17:49

比如3月份開的發(fā)票不含稅收入為：29702.97元，稅額為：297.03元，總額為：30000元，那是怎么寫分錄呢？

汪晨老師 解答

2020-04-18 18:02

借  銀行存款30000 貸 主營業(yè)務(wù)收入29702.97   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅297.03
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 588.24   貸 營業(yè)外收入  588.24