默默的便當(dāng) 追問

2020-04-18 19:12

第一個分錄是3月份做嗎？第二個分錄是4月還是5月？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 19:16

第一個分錄是4月收票處理。
第二個 分錄時退稅時處理。

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-18 19:18

3月份做估價入庫嗎？那4月份進(jìn)項稅月底時候怎么處理呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 19:20

借 原材料 
貸 應(yīng)付賬款 暫估
然后4月初
借 應(yīng)付賬款 暫估
貸 原材料

然后再收票正常處理就是了

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-18 19:23

4月底這個進(jìn)項稅20元都轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅里嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 19:28

是的，取得進(jìn)項時全部放進(jìn)項里面的哈

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-18 19:32

什么時候收到退稅了，什么時候把這筆進(jìn)項10塊轉(zhuǎn)出嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 19:39

是的，就是這個意思哈

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-18 19:41

老師，轉(zhuǎn)出的那個分錄貸方可以明確一下嗎？沒太看懂。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 20:55

貸，應(yīng)交稅費～進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出10

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-18 23:11

收到退稅時，是借銀行存款，貸應(yīng)交稅費-出口退稅？那這個 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 怎么消掉？

陳詩晗老師 解答

2020-04-19 08:52

這個不用，你已經(jīng)做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，這個是一個明細(xì)科目，不是說你直接要把這個進(jìn)項稅額消掉，你在做這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的時候，就相當(dāng)于他已經(jīng)轉(zhuǎn)出一部分。