程裕菁 追問

2020-04-19 23:19

我當(dāng)時因為稅率選錯了，應(yīng)該是3%開成5%了。重開藍(lán)字正確發(fā)票了

蔣飛老師 解答

2020-04-19 23:23

根據(jù)紅字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費……應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
（金額用負(fù)數(shù)表示）

蔣飛老師 解答

2020-04-19 23:24

然后再根據(jù)藍(lán)字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費……應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

程裕菁 追問

2020-04-19 23:25

我當(dāng)時直接做的銀行存款，就把應(yīng)收賬款改為銀行存款是嗎？

程裕菁 追問

2020-04-19 23:26

跨年度了也可以直接這樣做是嗎

蔣飛老師 解答

2020-04-19 23:46

你好！

可以的

程裕菁 追問

2020-04-19 23:48

這樣之后我的稅款就有負(fù)數(shù)了？

蔣飛老師 解答

2020-04-19 23:49

是的，你的理解很對

程裕菁 追問

2020-04-19 23:49

我可以調(diào)平嗎？
我這次季度申報的時候只報了我這次開的正數(shù)發(fā)票，申報成功了。

蔣飛老師 解答

2020-04-19 23:52

按規(guī)定，紅字發(fā)票也需要申報的

程裕菁 追問

2020-04-19 23:54

如果這樣申報我的稅就是負(fù)數(shù)。

程裕菁 追問

2020-04-19 23:54

我需要去稅務(wù)局申報嗎？

程裕菁 追問

2020-04-19 23:56

我是小規(guī)模企業(yè)，未超過10萬

蔣飛老師 解答

2020-04-20 02:42

特殊情況，需要到稅務(wù)局申報的

程裕菁 追問

2020-04-20 06:54

那我賬務(wù)處理還是這樣做嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-20 08:40

你好，

是的。