周靜 追問(wèn)

2020-04-20 10:35

好的，謝謝老師

鄭裕期 解答

2020-04-20 10:36

不客氣 祝你學(xué)習(xí)愉快工作順利

周靜 追問(wèn)

2020-04-20 10:45

那如果我當(dāng)年計(jì)提的壞賬是500萬(wàn)，實(shí)際收回800萬(wàn)，那匯算清繳的時(shí)候我是500填，剩余300萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)下年度，還是可以按800填呢？

鄭裕期 解答

2020-04-20 11:00

是可以按實(shí)際800填的

周靜 追問(wèn)

2020-04-20 11:24

那就是匯算清繳要調(diào)增800是吧？

鄭裕期 解答

2020-04-20 11:42

你當(dāng)年需要計(jì)提的是500萬(wàn)壞賬，當(dāng)年實(shí)際收回800萬(wàn)，壞賬的余額增加800萬(wàn)，當(dāng)年實(shí)際應(yīng)計(jì)提的壞賬是500-800=-300，會(huì)計(jì)上增加了300萬(wàn)的轉(zhuǎn)回壞賬的損益，所以你稅務(wù)上的匯算清繳的時(shí)候利潤(rùn)是調(diào)減300的。

周靜 追問(wèn)

2020-04-20 12:01

哦哦，謝謝老師

鄭裕期 解答

2020-04-20 13:37

不客氣 祝你工作順利