我是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),一般納稅人簡易征收,購買用于贈(zèng)送客戶的家電,必須收到專票?如果是,是不是應(yīng)該做: 借:庫存商品 應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 贈(zèng)送時(shí): 借:銷售費(fèi)用 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 是這樣處理嗎老師???
璟
于2020-04-20 10:45 發(fā)布 ??1412次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會(huì)計(jì)師
2020-04-20 10:56
是的
你們收到專票可以抵扣的
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你好,第一筆分錄是簡易計(jì)稅需要繳納增值稅10,但是已經(jīng)預(yù)繳過增值稅,就是沖掉就可以了。第二筆分錄采用一般計(jì)稅方法,銷項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額50,不需要繳納增值稅。
2019-06-02 23:01:30

是的
你們收到專票可以抵扣的
2020-04-20 10:56:17

你好,進(jìn)項(xiàng)稅額是需要分兩年抵扣的,第一年60%,第二年40%
2017-04-29 09:58:51

沒有抵扣的情況下,做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
2023-12-21 13:03:06

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸;應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07
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璟 追問
2020-04-20 11:08
郭老師 解答
2020-04-20 11:12