晴朗 追問

2019-03-12 14:31

老師，我打錯字了是銷項大于進項。是不是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

小黎老師 解答

2019-03-12 14:32

您好，銷項大于進項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）銷項減去進項的差額  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

晴朗 追問

2019-03-12 14:50

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅需設(shè)為三級科目吧

小黎老師 解答

2019-03-12 14:51

您好，是的，要設(shè)置三級科目的

晴朗 追問

2019-03-12 15:05

老師，那一般納稅人增值稅各明細科目最后都會有余額啦，不會平的？

小黎老師 解答

2019-03-12 15:05

您好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目沒有余額的

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

小黎老師 解答

2019-03-12 15:15

您好，是的，累計的，年末 把這個明細科目跟 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 結(jié)平就可以了

晴朗 追問

2019-03-12 16:15

那當(dāng)月銷項大于進項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）銷項減去進項的差額  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納增值稅的時候就是借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款是嗎

小黎老師 解答

2019-03-12 16:17

您好，是的借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

晴朗 追問

2019-03-12 16:27

老師，應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額這個科目在什么情況下用到呢

小黎老師 解答

2019-03-12 16:28

您好，增值稅留抵稅額明細科目,核算兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的原增值稅一般納稅人,截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額.

晴朗 追問

2019-03-12 16:34

老師，是不是當(dāng)月進項大于銷項時當(dāng)月底不用做分錄，等到銷項大于進項時按差額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄再交稅吧

晴朗 追問

2019-03-12 16:34

謝謝老師耐心的解答

小黎老師 解答

2019-03-12 16:36

您好，是的。不用客氣，祝您生活愉快