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于2018-11-21 19:36 發(fā)布 ??1569次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2018-11-21 19:38
老師，請問當月銷項大于進項需交稅，結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸:應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額）這兩筆分錄是月末做還是年末把當年銷項和進項一起結(jié)轉(zhuǎn)?而借:應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應交稅費-未交增值稅這筆分錄只要當月銷項大于進項需交稅就月末做?
答： 你好，你寫的分錄前兩筆月末做，年末做都可以，最好月末做，這樣不容易亂，按月整理出來， 最后一筆是月末需要交稅的時候做
銷項大于進項借：應交稅費-銷項稅額貸：應交稅費-進項稅額應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅進項稅額大于銷項稅額借：應交稅費-進項稅額借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費-銷項稅額摘要都寫月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
答： 你好！ 對的。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
月末結(jié)轉(zhuǎn)借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅下月交稅借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款這是銷項稅額大于進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)，那么請問老師如果進項大于銷項呢？當時有進項稅額留抵分錄怎么做呀？
答： 你好，取得進項稅發(fā)票時已經(jīng)做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的
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