哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 10:47

一般

meizi老師 解答

2020-04-20 10:51

你好 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額      到時在看是否需要交納增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 10:54

借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅額）老師，這個又是什么意思呢？

meizi老師 解答

2020-04-20 11:04

你好       你寫的這個也是減免的分錄。  只是免了轉出未交增值稅這個結轉 直接轉到未交增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:04

那我如果按老師的，是還要寫另外一個分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-04-20 11:11

你好 是的 如果按我寫的話就要在做一個分錄的。  實際中 也有的財務是直接按你寫的做    借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅額）

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:14

如果按老師的寫，后面還要寫一筆什么分錄呢？

meizi老師 解答

2020-04-20 11:20

你好  那你還要做   借；應交稅費——未交增值稅，  貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:23

那老師寫的第一步和第二部的分錄摘要怎么寫呢

meizi老師 解答

2020-04-20 11:28

你好 1. 結轉某月減免稅額即可         2. 結轉轉出未交增值稅到未交增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:30

第一個可以和結轉增值稅進項、銷項寫一個分錄里面嗎？還是分開結轉

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:36

可是做了第二個分錄以后我的轉出未交增值稅和未交增值稅就多了余額，不知道怎么回事

meizi老師 解答

2020-04-20 11:41

你好  你可以一起結轉 或者分開 。看你自己

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:46

是19年的，做了轉出未交增值稅，借，應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅。沒有做結轉減免稅額這一步，我剛發(fā)現(xiàn)在12月應該是少結轉了480，所以現(xiàn)在就對不上，那要怎么調整呢？

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:47

我做了一筆結轉減免稅額的分錄后就是平的

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:47

如果在做第二部就多了480元

meizi老師 解答

2020-04-20 11:53

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
 去檢查分錄對不對