1.第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益。

2.第2列“稅收金額”：填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，按照稅法規(guī)定確認(rèn)的投資收益。

3.第3列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)投資收益與稅法規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列的余額。

4.第4列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入”：填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。

5.第5列“稅收計(jì)算的處置收入”：填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，按照稅法規(guī)定計(jì)算的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。

6.第6列“處置投資的賬面價(jià)值”：填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算的投資處置成本的金額。

投資收益納稅調(diào)整怎么填明細(xì)?

7.第7列“處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目，按稅法規(guī)定計(jì)算的投資處置成本的金額。

8.第8列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失”： 填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的處置所得或損失，為第4-6列的余額。

9.第9列“稅收計(jì)算的處置所得”： 填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，按照稅法規(guī)定計(jì)算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計(jì)算為處置損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。

10.第10列“納稅調(diào)整金額”： 填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額，為第9-8列的余額。

11.第11列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第3+10列金額。