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冷靜的秋天
于2020-04-20 11:32 發(fā)布 ??2317次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2020-04-20 11:33
你好,小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅,增值稅分錄是借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免 增值稅免征了,附加稅就不需要計提的
冷靜的秋天 追問
2020-04-20 11:35
律師事務(wù)所好像沒減免增值稅
2020-04-20 11:36
第一季度收入36W.
鄒老師 解答
2020-04-20 11:37
你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的
2020-04-20 11:39
對的,季末已經(jīng)超了30W.
2020-04-20 11:41
你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的(是針對這個回復有什么疑問?)
2020-04-20 11:42
是的,我想知道分錄怎樣做?
2020-04-20 11:45
你好,取得收入的時候借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅繳納稅款的時候借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款
2020-04-20 11:49
要計提附加稅不?
2020-04-20 11:55
你好,有增值稅應(yīng)納稅額,就需要根據(jù)增值稅*附加稅稅率計算附加稅,需要做計提附加稅分錄的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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