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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-04-20 11:33

你好,小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅,增值稅分錄是
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免     
增值稅免征了,附加稅就不需要計提的

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:35

律師事務(wù)所好像沒減免增值稅

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:36

第一季度收入36W.

鄒老師 解答

2020-04-20 11:37

你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:39

對的,季末已經(jīng)超了30W.

鄒老師 解答

2020-04-20 11:41

你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的(是針對這個回復有什么疑問?)

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:42

是的,我想知道分錄怎樣做?

鄒老師 解答

2020-04-20 11:45

你好,取得收入的時候
借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
繳納稅款的時候
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:49

要計提附加稅不?

鄒老師 解答

2020-04-20 11:55

你好,有增值稅應(yīng)納稅額,就需要根據(jù)增值稅*附加稅稅率計算附加稅,需要做計提附加稅分錄的

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