Mandy 追問

2020-04-20 12:44

年報(bào)按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來報(bào)，年報(bào)的銷售收入會增加，那么補(bǔ)做在本年1季度的話，1季度的數(shù)據(jù)的銷售收入也會增加了，這樣是不是年報(bào)的銷售收入增加了，本年的季度申報(bào)銷售也增加了？會不會重復(fù)了？

鄒老師 解答

2020-04-20 12:45

你好，這個(gè)是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不是通過主營業(yè)務(wù)收入科目核算
所以只是增加年報(bào)的收入，不增加1季度的收入，這樣是不會重復(fù)的

Mandy 追問

2020-04-20 12:47

哦，好的   謝謝

鄒老師 解答

2020-04-20 12:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

Mandy 追問

2020-04-20 12:50

那補(bǔ)做的怎么得出最新的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)呢？因?yàn)槟陥?bào)要看負(fù)債表，補(bǔ)到第二年的話負(fù)債表是重新算的

鄒老師 解答

2020-04-20 12:51

你好，在現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)的時(shí)候補(bǔ)做
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
根據(jù)補(bǔ)做的分錄，重新出具報(bào)表，就可以得出最新的資產(chǎn)負(fù)債表了

Mandy 追問

2020-04-20 12:52

那是補(bǔ)做后先弄出負(fù)債表，再做本年新的憑證嗎

鄒老師 解答

2020-04-20 12:55

你好，是的，是這樣處理的