龔薇 追問

2020-04-20 15:01

發(fā)票現(xiàn)在取到了，我怎么做調(diào)整，來開的是專票？

立紅老師 解答

2020-04-20 15:04

你好，取得專票
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）
貸：管理費用（或：借管理費用  負數(shù)）

龔薇 追問

2020-04-20 15:06

那我現(xiàn)在做不是今年的嗎？跨年這么做可以嗎？

立紅老師 解答

2020-04-20 15:10

你好，就相當于沖了1月份的管理費用，可以的。

龔薇 追問

2020-04-20 16:24

如果是跨年的收到發(fā)票應(yīng)該怎么做？

龔薇 追問

2020-04-20 16:26

那個攤銷第一個月應(yīng)該攤銷半個月的我按照整個月做的攤銷，十二月份的時候就昨晚攤銷了，發(fā)票今年才收到應(yīng)該咋做？

立紅老師 解答

2020-04-20 16:28

你好，如果是跨年，匯算清繳前，分錄與上面一樣；匯算清繳后，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）
貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

借：以前年度損益調(diào)
貸：利潤分配——未分配利潤