沒有成本票，暫估成本的時候要按照什么來暫估，可以先隨便暫估一個數(shù)，下個月再沖回嗎

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-20 16:21

借：成本費用貸：應(yīng)付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
借：成本費用（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：成本費用貸：應(yīng)付賬款-XX公司

專注的龍貓追問

2020-04-20 16:26

我想問的是暫估可以估多一點金額嗎？因為要季報，想把成本估大一些，不確定后面發(fā)票會有多少金額

軼塵老師解答

2020-04-20 16:33

可以這樣做以后發(fā)票來了再調(diào)整但是不可以跨年

專注的龍貓追問

2020-04-20 16:35

跨年的話我要怎么做分錄沖掉？計入以前年度損益調(diào)整嗎

軼塵老師解答

2020-04-20 16:37

年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認暫估然后調(diào)整
借：成本費用  貸：應(yīng)付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

專注的龍貓追問

2020-04-20 17:02

沖減上年度多暫估部分會影響到本期利潤嗎？

軼塵老師解答

2020-04-20 17:22

不影響本年的損益結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤