為奮斗而奮斗 追問

2020-04-20 23:52

匯算清繳調增會影響什么？

maize老師 解答

2020-04-21 06:50

影響利潤這個，你調增之后應納稅所得額會增加，這個看是不是正數(shù)，是的就需要交企業(yè)所得稅，要是之前季度沒有預繳企業(yè)所得稅話

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:39

早上好，老師，如何調增需要繳納企業(yè)所得稅，如果企業(yè)有以前年度虧損，是可以彌補虧損的吧。

maize老師 解答

2020-04-21 08:46

可以彌補虧損，這個彌補之后看利潤是多少，還需要看是不是小型微利， 二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:47

是小微企業(yè)

maize老師 解答

2020-04-21 08:53

彌補虧損之后看利潤是多少，需要看這個，不超過100萬，是按實際利潤額/應納稅所得額*5%交稅

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:54

連續(xù)虧損3年了。

maize老師 解答

2020-04-21 08:59

可以先去彌補虧損，之后盈利才交稅，