夏雨
于2020-04-20 20:20 發(fā)布 ??1729次瀏覽
軼塵老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-04-20 20:21
老師好：我公司為園林綠化公司，支付施工費～30萬，30萬施工費包括施工用苗木18萬。苗木是賒來的直接用于施工中了?，F(xiàn)在才付苗木款，苗木公司給開普通發(fā)票。入庫時：借：原材料，貸：銀存。出庫時我：借：工程施工～合同履約成本～苗木，貸：原材料。對嗎？苗木是免稅的，我開施工費發(fā)票是含稅的，等于我苗木出售時是交稅費，怎么抵扣進賬呢？
答： 你的分錄是正確的。如果你購入的苗木是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷的話。那么按照票面金額乘以9%可以抵扣進項。
材料直接發(fā)到施工場地，可以不通票原材料，而直接列入工程施工-材料費
答： 您好，可以的，沒有問題的
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，未收到發(fā)票發(fā)生的成本，建筑施工企業(yè)怎么暫估入賬呢？是借:工程施工-合同成本-材料費-暫估，貸:原材料嗎？
答： 你好，貸方應當是應付賬款-暫估
老師，購進原材料的運費是計入購進成本的，但是我本月進項多，不想認證原材料的進項發(fā)票，那么原材料的運費是普通發(fā)票，怎么記賬？
老師，我工程施工購買材料取得的材料發(fā)票，我需要先通過原材料核算還是直接做借:工程施工_合同成本，貸:銀行存款啊？
施工合同是《防火涂料施工合同》，采購的涂料是普通的涂料。開材料發(fā)票內(nèi)容是普通發(fā)票行不行啊，會不會被查
請問老師，當月確認成本，未收到材料發(fā)票，做的分錄：借：原材料 貸：應付賬款-暫估 借：工程施工-合同成本-材料費 貸：原材料次月收到發(fā)票的分錄如何做？
小規(guī)模建筑業(yè)發(fā)票來了借原材料貸應付賬款，工程領料借工程施工合同成本材料貸原材料，結轉成本借主營業(yè)務成本貸工程施工，這樣做對嗎？
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