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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-04-21 09:45

你好,是什么原因會退回附加稅?

宛童 追問

2020-04-21 09:47

說是多交了

鄒老師 解答

2020-04-21 09:54

你好,多交了退回是這樣做分錄
借;銀行存款,貸;應交稅費——附加稅

宛童 追問

2020-04-21 10:57

為什么不是貸營業(yè)稅金及附加?

宛童 追問

2020-04-21 10:58

應交稅費計提跟繳納已經平了

鄒老師 解答

2020-04-21 11:04

你好,退回的完整分錄是
借;銀行存款,貸;應交稅費——附加稅
借;應交稅費——附加稅,貸;稅金及附加或者以前年度損益調整

宛童 追問

2020-04-21 11:44

那以前年度損益調整怎么平?

鄒老師 解答

2020-04-21 11:49

你好,這樣結平
借;以前年度損益調整,貸;利潤分配——未分配利潤

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相關問題討論
你好,是什么原因會退回附加稅?
2020-04-21 09:45:16
你好,一般納稅入其他收益,小規(guī)模納稅人入營業(yè)外收入
2022-01-13 15:33:10
你好,直接按減半征收之后實際需要繳納的附加稅金額做計提,繳納分錄就是了 而不需要全額計提,再把減半的部分結轉到營業(yè)外收入
2020-03-11 20:53:29
你好 你的理解正確 均計入營業(yè)外收入科目
2021-06-22 10:36:58
附加可以直接不用計提的
2020-07-06 17:57:16
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