我們現(xiàn)在帳上有實(shí)收資本-A股東160萬，但是早上19年就已經(jīng)在工商局從A股東變更為B和C股東了，只是2019年沒有做帳，這個(gè)現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做？

許老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-04-21 10:27

這個(gè)的話
借：實(shí)收資本—A股東貸：實(shí)收資本-B股東 -C股東

Best^^ 楠追問

2020-04-21 10:33

2020年補(bǔ)做2019年的可以嗎

許老師解答

2020-04-21 10:34

嗯嗯，可以的。只要你們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，記入20年，就可以了

Best^^ 楠追問

2020-04-21 10:37

另外實(shí)收資本原來是A股東是163.3萬，工商局變更的是變成了B股東10萬，C股東5萬，這個(gè)怎么做分錄啊，因?yàn)橛胁铑~

許老師解答

2020-04-21 10:49

A股東的股權(quán)，是全部轉(zhuǎn)讓了嗎？

Best^^ 楠追問

2020-04-21 13:53

是的A股東的163萬股權(quán)，全部轉(zhuǎn)給B股東和C股東了，而且是只以15萬的價(jià)格轉(zhuǎn)讓的，我做成:借：實(shí)收資本-B股東10萬，實(shí)收資本-C股東5萬，資本公積-資本溢價(jià)148.3萬，貸：實(shí)收資本-A股東163萬。這樣可以嗎

許老師解答

2020-04-21 13:57

額，這個(gè)，不用記入資本公積的，全部記入實(shí)收資本的
163萬元，是實(shí)繳的吧？

Best^^ 楠追問

2020-04-21 14:11

我說錯(cuò)了，是A股東要把股份賣了，而且是虧本賣，我應(yīng)該做成:借：實(shí)收資本-A股東163萬，貸：實(shí)收資本-B股東10萬，實(shí)收資本-C股東5萬，資本公積-資本溢價(jià)148.3萬，可以嗎，
A股東是注冊開公司的人，當(dāng)時(shí)是實(shí)繳了163萬開的公司，股份轉(zhuǎn)讓出去只得到了15萬

許老師解答

2020-04-21 14:19

哦哦，這樣的話，還是全部做成，實(shí)收資本的。
這個(gè)呀，是你們工商登記，有問題。。。